发行人及保荐机构回复意见(上海美农生物科技股份有限公司)
美农生物资讯
2021-09-26 22:34:57
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公告日期:2021-09-26

关于上海美农生物科技股份有限公司
申请首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐机构(主承销商)

(山东省济南市经七路 86 号)

二零二一年九月

深圳证券交易所:

贵所于 2021 年 6 月 4 日出具的《关于上海美农生物科技股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》(审核函[2021]010619 号)(以下简称“审核问询函”或“问询函”)已收悉。上海美农生物科技股份有限公司(以下简称“美农生物”、“发行人”或“公司”)与中泰证券有限公司(以下简称“保荐机构”或“保荐人”)、北京市天元律师事务所(以下简称“发行人律师”)、容诚会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“申报会计师”)等相关方,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,就问询函所提问题逐条进行了认真讨论、核查和落实,现回复如下,请予审核。

如无特别说明,本回复中的简称与《招股说明书》中简称具有相同含义。

格式 说明

黑体(加粗) 问询函所列问题
宋体(不加粗) 对问询函所列问题的回复
楷体(加粗) 对招股说明书等申请文件本次补充披露或修订的内容

在本问询函回复中,若合计数与各分项数值相加之和或相乘在尾数上存在差异,均为四舍五入所致。


目 录


问题 1 关于行业和政策 ...... 3
问题 2 关于市场地位和竞争优劣势 ...... 30
问题 3 关于核心技术和生产流程 ...... 41
问题 4 关于经营合法合规性和订单获取方式 ...... 57
问题 5 关于股东 ...... 79
问题 6 关于独立性 ...... 98
问题 7 关于知识产权 ......116
问题 8 关于房产 ...... 126
问题 9 关于供应商和客户 ...... 135
问题 10 关于税收优惠和政府补助 ...... 141
问题 11 关于募集资金...... 151
问题 12 关于收入 ...... 157
问题 13 关于直销、经销及客户 ...... 184
问题 14 关于向境外销售情况 ...... 226
问题 15 关于营业成本 ...... 257
问题 16 关于采购和供应商 ...... 283
问题 17 关于财务规范性 ...... 314
问题 18 关于毛利率 ...... 323
问题 19 关于期间费用 ...... 363
问题 20 关于其他收益 ...... 379
问题 21 关于应收账款 ...... 387
问题 22 关于存货 ...... 402
问题 23 关于固定资产和在建工程 ...... 413
问题 24 关于应付账款 ...... 430
问题 25 关于资金流水核查 ...... 434
问题 26 关于审计截止日后财务信息及经营状况 ...... 457
问题 1 关于行业和政策

申报文件显示:

(1)报告期内,公司主要产品包括功能性饲料添加剂、营养性饲料添加剂和酶解蛋白饲料原料;2020 年,三类主要产品的收入占比分别为 70.75%、11.57%和 12.98%。

(2)饲料添加剂行业的需求主要受下游饲料加工业、养殖业的影响较多,国家的产业政策、养殖行业的周期性变动及动物疫病会影响饲料加工及饲料添加剂行业的发展。

(3)“猪周期”对猪饲料行业存在一定影响,当生猪存栏量达到高位前后,猪饲料需求旺盛;当生猪存栏量进入低谷,猪饲料需求低迷。

(4)公司原材料采购价格主要受宏观经济环境和市场供求关系的影响。若原材料价格波动较大,将给公司盈利带来不确定性。

(5)2019 年 7 月 10 日,农业农村部发布《中华人民共和国农业农村部公
告第 194 号》药物饲料添加剂退出方案,计划自 2020 年 7 月 1 日起全面禁止生
产含有抗生素类饲料添加剂的饲料。

(6)酸度调节剂为“替抗”产品首选,其使用量在全面“禁抗”后将会快速增长。酶解植物蛋白能够为动物更有效地提供可吸收沉积的蛋白质,加快动物的生长,该等饲料添加剂和饲料原料的市场空间有较大增长。

(7)根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)行
业目录及行业分类原则,公司的饲料添加剂产品所处行业属于“C 制造业”之“C14 食品制造业”;公司酶解植物蛋白产品所处行业属于“C 制造业”之“C13 农副食品加工业”。

(8)发行人研发与生产的……
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