公告日期：2023-05-23

关于华智机器股份公司首次公开发行股票并上市

辅导情况报告

华智机器股份公司(以下简称“辅导对象”)拟申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票并上市。民生证券股份有限公司（以下简称“本公司”、“民生证券”）作为辅导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法(2023年修订)》《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等有关规定,以及《华智机器股份公司与民生证券股份有限公司首次公开发行股票辅导协议》（以下简称“辅导协议”）相关约定开展辅导工作。现就辅导期内开展辅导工作情况报告如下:

一、辅导期内工作开展情况

2022年12月26日，本公司与辅导对象签署了辅导协议，并按照《首次公开发行股票并上市辅导监管规定》等相关规定及双方约定开展辅导工作。自2022年12月至2023年5月，本公司共开展了两期辅导工作，具体内容如下：

（一）辅导工作小组组织其他中介机构定期召开中介机构协调会，就重点问题及时召开专题会议，积极协商和解决辅导对象存在的主要问题，督促辅导对象从各方面规范运作，取得良好的效果；

（二）辅导工作小组组织其他中介机构对辅导对象进行了辅导，帮助辅导对象董事、监事、高级管理人员等被辅导人员了解《首次公开发行股票注册管理办法》《深圳证券交易所股票发行上市审核规则》等有关法律法规以及财务会计制度等，并组织了模拟考试，了解被辅导人员对有关法律法规的掌握情况；


（三）辅导工作小组组织其他中介机构共同整理首次公开发行并上市、上市公司治理和规范运作等有关法律、法规、部门规章及规范性文件，作为被辅导对象的自学材料；

（四）辅导工作小组全面开展尽职调查工作，更为系统、深入地了解辅导对象的基本情况、业务发展情况，全面搜集了辅导对象历史沿革、业务与技术、同业竞争及关联交易、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员、组织机构与内部控制、财务会计、业务发展目标、募集资金运用、股利分配情况、风险因素等方面的基础资料，对取得的工作底稿进行了整理；

（五）辅导工作小组会同辅导对象、广东信达律师事务所及大华会计师事务所（特殊普通合伙）针对前期尽职调查中发现的问题进行了总结归纳，并提出了相应的解决方案。

二、辅导过程中发现的问题及改进情况

（一）内控制度需要进一步完善问题及规范情况

问题描述：辅导工作期间，辅导工作小组发现辅导对象的治理结构、财务管理体系和内部决策与控制体系现已能够较为规范地运作，但与上市公司的标准相比尚需不断规范和完善。

规范情况：辅导工作小组依据相关法律、法规及辅导对象内部文件，结合对辅导对象法律、财务、业务等方面规范运作情况的了解，对辅导对象部分内部控制制度和规范性文件提出修改意见，协助辅导对象建立符合上市公司标准的内部控制体系，当前辅导对象治理结构、财务管理体系和内部决策与控制体系已能够规范地运作，达到了规范运作的基本要求。

（二）募集资金投资项目备案、环评问题及规范情况

问题描述：辅导工作小组经过对产业政策、市场需求等方面的
综合研判，并结合辅导对象现状及未来发展战略进行讨论，分析和判断募投项目可行性及需要履行的程序，发现募投项目尚未办理项目备案、环评等手续。

规范情况：辅导工作小组协助辅导对象对募投项目进行了充分的讨论。明确了辅导对象未来业务发展计划，结合发展计划及辅导对象实际情况，对募集资金投资项目可行性进行了充分论证，确定了募集资金投资项目的总体规模及投资方案，并积极推动辅导对象开展项目备案、环评等工作。

（三）董事、监事及高级管理人员变动问题及规范情况

问题描述：辅导期内，辅导对象董事、高级管理人员发生变动，原董事兼副总经理梅洪波从公司离职，辅导对象采购经理刘芳补选为新任董事。

规范情况：辅导工作小组协助辅导对象对上述董事兼副总经理离职事项的影响进行了充分讨论，总结应对方案。当前辅导对象治理结构、财务管理体系和内部决策与控制体系已能够规范地运作，达到了规范运作的基本要求，上述董事兼副总经理离职事项对公司生产经营未造成重大不利影响。

（四）现金交易收取废料收入问题及规范情况

问题描述：辅导小组通过查阅辅导对象财务收支明细、银行流水等，发现辅导对象受废料回收商交易习惯影响，报告期内存在通过现金交易收取废料销售收入的情形，金额较小。

规范情况：辅导工作小组协助辅导对象对上述现金交易收取废料收入事项进行了充分讨论，敦促辅导对象进行整改。2021年11月以来，辅导对象废料销售已逐步转为通过银行转账交易，并完善了相关内……
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