公告日期：2021-01-20

上海市锦天城律师事务所

关于华厦眼科医院集团股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

补充法律意见书（三）

上海市锦天城律师事务所

地址：上海市浦东新区银城中路 501 号上海中心大厦 9/11/12 层
电话：021-20511000 传真：021-20511999

邮编：200120


上海市锦天城律师事务所

关于华厦眼科医院集团股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市的

补充法律意见书（三）

致：华厦眼科医院集团股份有限公司

上海市锦天城律师事务所（以下简称“本所”）作为华厦眼科医院集团股份有限公司聘请的为其首次公开发行股票并在创业板上市提供法律服务的法律顾
问，已于 2020 年 7 月 28 日出具了《上海市锦天城律师事务所关于华厦眼科医院
集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的法律意见书》（以下简称“《法律意见书》”）及《上海市锦天城律师事务所关于华厦眼科医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的律师工作报告》（以下简称“《律师工
作报告》”）。本所已于 2020 年 10 月 14 日出具了《上海市锦天城律师事务所关于
华厦眼科医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称“《补充法律意见书（一）》”）。本所已于 2020 年 12 月11 日出具了《上海市锦天城律师事务所关于华厦眼科医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见书（二）》”）。

根据深圳证券交易所上市审核中心于 2021 年 1 月 7 日下发的“审核函
[2021]010033 号”《关于华厦眼科医院集团股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第三轮审核问询函》（以下简称“《问询函》”），本所现就《问询函》中发行人律师需要说明的有关问题以及自《补充法律意见书（二）》出具日至本补充法律意见书出具日期间（以下简称为“期间”）发行人生产经营活动的变化所涉及的相关问题出具本补充法律意见书，对本所已经出具的《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》的相关内容进行修改/补充或作进一步的说明。

本所及经办律师依据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本补充法律意见书出
具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本补充法律意见书系对《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》相关内容进行修改/补充或作进一步的说明，《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》与本补充法律意见书不一致的部分以本补充法律意见书为准。本所律师在《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》中所作的各项声明，适用于本补充法律意见书。

本补充法律意见书中所使用的术语、名称、缩略语，除特别说明者外，与本所出具的《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》和《补充法律意见书（二）》中的含义相同。

基于上述，本所及本所经办律师根据有关法律、法规、规章和中国证监会的有关规定，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，出具法律意见如下。


目 录


一、《问询函》第 1 题...... 5
二、《问询函》第 2 题......19
三、《问询函》第 3 题......30
四、《问询函》第 4 题......59

一、《问询函》第 1 题

1．关于子公司改制。根据申报材料及审核问询回复：

1997年7月，厦门眼科中心作为全民事业单位设立。2003年至2004年期间，厦门眼科中心进行事业单位改制，变更为营利性医疗机构，其股权整体转让至华厦投资、欧华进出口，转让价格 17,086,693.86 元由转让基准日厦门眼科中心（事业单位）无形资产及其他资产的评估值两部分组成。

其中无形资产以“中利资评报字（2002）《厦门眼科中心整体无形资产评估报告》为基础协商作价 800 万元。其他资产由厦门市大学资产评估有限公司及厦……
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