公告日期：2020-10-17

关于

首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件的审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（陕西省西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室）

深圳证券交易所：

根据贵所于 2020 年 7 月 27 日出具的《关于养天和大药房股份有限公司首次
公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010169号）（以下简称“问询函”）的要求，西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐机构”）作为养天和大药房股份有限公司（以下简称“养天和”、“发行人”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构（主承销商），已会同发行人、发行人律师湖南启元律师事务所（以下简称“发行人律师”）及发行人申报会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“发行人会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就问询函所提问题逐条进行了认真核查、讨论及回复，对申请文件的相关内容进行了修订，具体情况如下文，请予审核。

关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《养天和大药房股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）一致；

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目录


目录...... 3
问题 1...... 5
问题 2...... 14
问题 3...... 20
问题 4...... 41
问题 5...... 50
问题 6...... 74
问题 7...... 107
问题 8...... 179
问题 9...... 182
问题 10...... 186
问题 11 ...... 204
问题 12...... 240
问题 13...... 247
问题 14...... 255
问题 15...... 259
问题 16...... 275
问题 17...... 289
问题 18...... 330
问题 19...... 341
问题 20...... 350
问题 21...... 361
问题 22...... 381
问题 23...... 414
问题 24...... 422
问题 25...... 429
问题 26...... 442
问题 27...... 461
问题 28...... 469

问题 29......480
问题 30......493
问题 31......503
问题 32......509
问题 33......529
问题 34......532
问题 35......538
问题 36......542

问题 1

关于股东。根据申报文件，养天和有限的原股东广德商业连锁用于出资的实物未实际到位，2003 年广德商业连锁转让股权，受让股东均将股权转让款直接支付至养天和有限，弥补了设立时的出资瑕疵。控股股东曾多次变更。请发行人补充披露：（1）广德商业连锁基本情况，广德商业连锁出资瑕疵和后续股权转让全部价款支付至养天和有限，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）发行人前身设立时广德商业连锁为控股股东，2003 年其转让股权退出公司，变更控股股东的原因；（3）发行人控股股东多次变更，且李能、朱光葵多次由非控股股东变更为控股股东的原因；（4）时代阳光投资基本情况，与公司其他股东、董监高等是否存在关联关系；（5）朱光葵控制的湖南时代阳光药业股份有限公司基本情况，报告期与发行人是否存在同业竞争、关联交易等情形，对发行人生产经营的影响；朱光葵 2018 年 7 月转让发行人全部股权后，发行人与湖南时代阳光药业股份有限公司交易情况，是否存在关联交易非关联化情形。

请保荐人、发行人律师核查并发表明确意见。

【发行人说明】

一、广德商业连锁基本情况，广德商业连锁出资瑕疵和后续股权转让全部价款支付至养天和有限，是否存在纠纷或潜在纠纷;

发行人已在招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“二、发行人改制重组及设立情况”之“（一）有限公司设立情况”进行了补充披露：

1、广德商业连锁基本情况

根据广德商业连锁工商登记资料，其基本信息如下：
企业名称 湖南省广德商业连锁有限公司
法定代表人……
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