公告日期：2020-11-21

海默尼药业股份有限公司



拉萨经济技术开发区林琼岗东一路 3 号



关于海默尼药业股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文

件第二轮审核问询函的回复



保荐人（主承销商）



成都市高新区天府二街 198 号



深圳证券交易所：



贵所《关于海默尼药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2020〕010696 号）收悉。海默尼药业股份有限公司、华西证券股份有限公司、天健会计师事务所（特殊普通合伙）、北京国枫律师事务所已严格按照要求对问询函所涉事项进行了落实，现回复如下，请予审核。



如无特别说明，本回复使用的简称与《海默尼药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。



本回复报告的字体：



1. 审核问询函所列问题：黑体不加粗；



2. 对审核问询函所列问题的回复，以及补充披露中对原申报文件内容的引用：宋体不加粗；



3. 对招股说明书的修改或补充披露：楷体加粗。





目录



问题 1：关于同业竞争。首轮问询回复显示，发行人实际控制人控制的重庆迈科唯净利

润为负的主要原因是销售费用、管理费用较高。请发行人：（1）补充披露重庆迈科唯报告期合并口径主要财务数据，重庆迈科唯合并口径主要销售费用及管理费用的构成、销售及管理费用率明显偏高的原因，是否存在发行人关联方或潜在关联方替发行人承担成本、费用的情形；（2）补充说明与重庆迈科唯终端客户差异情况、推广商的选取及定价原则，相关定价与同行业可比公司是否存在明显差异。请保荐人、申报会计师说明核查过程并发表明确意

见。 ...... 5

问题 2：关于医保政策。首轮问询回复显示：发行人部分主要产品为医保目录乙类药品。

根据医保发〔2019〕46 号文件要求，对于原省级药品目录内按规定调增的乙类药品，应在 3年内逐步消化，原则上《药品目录》不再新增 OTC药品；同时医保政策变动对个人医疗保险支出存在较大影响。请发行人：（1）补充披露主要产品中是否存在因各地增补而列入医保乙类药品的情形；（2）补充披露主要产品是否属于《基本医疗保险用药管理办法》中不纳入《药品目录》的药品，《基本医疗保险用药管理办法》实施、原则上《药品目录》不再新增 OTC药品对发行人的影响；（3）说明主要医保相关政策变动对发行人业绩及未来发展的影响，以及《关于建立健全职工基本医疗保险门诊共济保障机制的指导意见（征求意见稿）》

对发行人的影响。请保荐人、发行人律师发表明确意见。...... 17

问题 3：关于关联方与关联交易。首轮问询回复显示，成都健欣报告期内曾为发行人提

供担保。请发行人补充披露关联方成都健欣的主营业务情况，成都健欣为发行人提供担保的背景，成都健欣是否为发行人实际控制人控制的企业，是否存在为发行人承担成本、费用的

情形。请保荐人、发行人律师发表明确意见。...... 31

问题 4：关于对赌协议情况。申报文件显示，发行人及创始股东与部分股东于 2017年

签署了具有对赌性质的股权转让补充协议。请发行人补充披露相关协议是否符合《深圳证券交易所创业板股票首次公开发行人上市审核问答》问题 13的规定。请保荐人、发行人律师

对上述对赌事项发表明确意见。 ...... 34

问题 5：关于无形资产购买与摊销。首轮问询回复显示：（1）购入药品权益评估方式

及依据是管理层根据收益测算情况进行内部评估，并经交易双方协商确定。（2）发行人委托生产的自有药品权益摊销年限均为 20 年。药品权益的摊销期一般公司管理层依据以下方面进行判断：①产品当前的临床治疗地位，包括市场总规模及其增速、产品市场占有率及其增速、竞品数量、竞品价格等；②产品适应症的发病率、发病年龄趋势等；③该产品药证使用时间和续延对产品经济年限的影响；④产品迭代时间及被取代程度；⑤具有类似市场地位药品的经济寿命情况。（3）报告期内药品权益相关无形资产摊销计入管理费用。请发行人：（1）说明主要外购药品权益时管理层根据收益测算情况进行内部评估的具体方法，如测算价格与最终交易价格存在较大差异的，请进一步说明差异原因，后续药品实现收益与管理层购入的评估收益是否存在较大差异，分析原因及合理性；（2）结合管理层判断药品权益摊销年限的相关依据，说明各项外购药品权益确认摊销年限均为 20 年的原因，并对药品权益摊销年限变动对发行人业绩造成的影响进行敏感性分析；结合前述回答，进一步完善招股说明书……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。