公告日期：2018-11-23

广东久量股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见



广发证券股份有限公司：

现对你公司推荐的广东久量股份有限公司首次公开发行股票（以下简称“公司”或“发行人”）并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。

规范性问题

1、申报材料显示，发行人设立时和后续增资过程中存在相关出资证明或单据资料缺失的情况，发行人实际控制人卓楚光、郭少燕于2014年12月以货币出资2,160万元补足了注册资本。请发行人：（1）说明发行人设立时和后续增资过程中相关出资证明或单据资料缺失的原因，是否构成违约，是否损害其他股东利益，是否与其他股东或历史上的股东之间存在纠纷或潜在纠纷；（2）说明由发行人实际控制人卓楚光、郭少燕补足出资的原因、合理性及其资金来源，出资方式是否合法合规，是否取得其他股东的同意和追认，是否存在潜在利益安排；（3）补充说明发行人历次出资和增资是否存在虚假出资、抽逃出资或出资不实的情形；涉及生产设备、经营管理设备等实物资产出资的是否履行评估手续，是否已经实际交付或办理权属变更手续，相关资产的去向和具体用途，截至目前的使用情况或处置情况；（4）说明是否存在因出资问题被处以行政处罚的情形、是否构成重大违法行为，说明发行人的出资瑕疵是否构成本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见。

2、申报材料显示，发行人报告期内存在多次股份转让和增资，发行人2015年的增资和转让价格差异较大。请发行人：（1）结合历史财务数据和业务开展情况、以及股东的基本情况，补充说明历次股权转让、增资的原因和背景，转让及增资价格确定的依据及合理性，2015年增资和转让价格差异较大的原因及合理性，所履行的法律程序，价款支付情况，股东资金来源及其合法性，历次股权转让及增资是否存在委托持股、利益输送或其他利益安排，是否为股东的真实意思表示。涉及国有产权变动的，说明是否履行了相应的审批、评估、备案等全部法定程序，是否经有权主管部门确认；（2）补充披露直接持股的自然人股东的基本情况和详细工作履历，是否持股或控制与发行人从事相同业务或业务往来的公司，是否控制与发行人的主要客户、供应商存在资金往来的公司；说明外部自然人股东与发行人及其控股股东、实际控制人、董监高、其他核心人员以及本次发行中介机构及签字人员，是否存在关联关系或其他利益关系，与发行人、发行人主要客户及供应商是否存在关联关系；（3）对法人或机构股东的股权结构穿透至自然人或国有股东，说明其与发行人实际控制人、董监高、其他核心人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系，是否持股或控制与发行人从事相同业务或业务往来的公司，是否控制与发行人的主要客户、供应商存在资金往来的公司；（4）补充说明机构股东的自然人股东与发行人实际控制人、董监高、其他核心人员、本次申请发行中介机构及其负责人、工作人员是否存在亲属关系或其他关联关系，是否持股或控制与发行人从事相同业务或业务往来的公司，是否控制与发行人的主要客户、供应商存在资金往来的公司；（5）补充披露发行人与其股东及历史上的股东之间是否签署过对赌协议、是否存在代持或其他形式的利益安排，发行人股权是否清晰、稳定；（6）补充说明股份公司的设立是否合法合规；（7）补充披露发行人股东在历次股权转让、整体变更为股份有限公司、股利分配中需纳税的金额及是否履行纳税义务，说明发行人股东股权转让价格低于每元注册资本对应净资产或每股净资产的，是否存在税收风险及对发行人的影响；（8）补充披露2015年7月久量有限的增资是否履行验资手续，增资行为是否合法合规；（9）说明私募投资基金股东是否按《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案方法（试行）》等相关法律法规履行登记备案手续，间接股东中是否存在资管计划、契约型基金或信托产品。请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见。

3、申报材料显示，发行人股东郭子龙为实际控制人郭少燕的胞兄，其持有发行人3%的股份，郭子龙持有卓泰投资50%股权，卓泰投资持有公司1%股份。请发行人：（1）补充说明郭子龙和卓泰投资是否存在一致行动关系，相关锁定期安排是否合规；（2）补充说明除已披露的股东之间的关系外，股东之间是否存在其他关联关系、一致行动关系或其他利益关系。请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查并发表意见。

4、申报材料显示，发行人股东中存在员工持股平台融信量，持有发行人4.18%……

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