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发表于 2021-11-09 15:30:00 股吧网页版
1、发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函的回复意见(2021年半年报财务数据更新)(豁免版)(深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司) 查看PDF原文

公告日期:2021-11-09


深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司

Shenzhen Phoenix Telecom Technology Co.,LTD.

深圳市宝安区福永街道(福园一路西侧)润恒工业厂区3#厂房

关于深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市

申请文件第二轮审核问询函的回复报告

保荐人(主承销商)

(深圳市罗湖区红岭中路 1012 号国信证券大厦十六层至二十六层)

深圳证券交易所:

贵所《关于深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》(审核函〔2021〕010898 号,以下简称“问询函”)已收悉。

按照贵所问询函的要求,深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司(以下简称“菲菱科思”、“发行人”或“公司”)会同国信证券股份有限公司(以下简称“国信证券”或“保荐人”)、北京市中伦律师事务所(以下简称“发行人律师”)、天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“申报会计师”)等中介机构对问询函所涉事项认真核查、落实和回复,并对招股说明书等相关申请文件进行了相应的修改、补充和说明。《关于深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件第二轮审核问询函的回复报告》(以下简称“本回复报告”)为按照贵所问询函逐条进行的回复,请予审核。

除另有说明外,本回复报告中的简称和名词释义与《深圳市菲菱科思通信技术股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书(申报稿)》(以下简称“招股说明书”)中的含义一致。

问询函所列问题 黑体(加粗)

问询函所列问题的回复 宋体(不加粗)

对本次文件内容的更新、修改、补充 楷体(加粗)

本回复报告中部分合计数与各明细直接相加之和在尾数上如有差异,均为四舍五入所致。

目 录

1.关于第一大客户新华三 ...... 4
2.关于非结算模式 ...... 56
3.关于采购 ...... 65
4.关于毛利率 ...... 80
5.关于应收账款 ...... 91
6.关于存货 ...... 95
7.关于管理费用 ...... 100
8.关于应付账款 ...... 112
9.关于发行人股东 ...... 125
10.关于房屋租赁 ...... 157
11.关于股东信息核查 ...... 163

1.关于第一大客户新华三

申报文件显示,报告期各期,新华三均为发行人第一大客户,发行人对其销售金额分别为 76,560.33 万元、91,083.49 万元、121,078.42 万元,占收入比例分别为 84.79%、87.55%、80.00%。

首轮问询回复显示,发行人募投项目为新华三专供配套项目,优先为新华三供应中高端交换机产品。发行人未在首次申报招股说明书中披露相关信息。
公开信息显示,近日徽商银行向法院申请紫光集团破产重组,法院已受理相关申请。

请发行人:

(1)结合中国证监会《首发业务若干问题解答(2020 年 6 月修订)》问
题 38,说明发行人对新华三是否存在重大依赖,对发行人持续经营能力是否构成重大不利影响,销售收入高度集中于新华三是否对发行人新客户及新产品开拓造成障碍,发行人是否具备独立面向市场获取业务的能力。

(2)说明未在首次申报招股书中披露募投项目为新华三专供配套项目的原因,相关信息是否对投资者判断发行人客户集中风险、持续经营能力风险具有重大影响;并结合可比公司情况和市场相关案例情况,说明 IPO 申报企业中是否存在类似单一客户依赖、募投项目将导致进一步客户集中的情况,单一客户依赖对申报企业持续经营能力的影响。

(3)说明发行人与新华三的合同条款与发行人其他客户是否存在较大差异,新华三交换机产品选择替代供应商的成本和可实现性,发行人与新华三合作是否存在可持续性。

(4)结合紫光集团债务违约及破产重组最新进展、新华三更换交换机供应商的难易程度等,分析并披露上述事项对新华三及发行人的持续经营能力是否存在重大不利影响,新华三经营状况短期内会否发生重大不利变化,若新华三经营状况发生重大变化或更换交换机供应商,发行人持续经营能力发行人是否仍然满足发行上市条件,并进一步完善相关风险披露。

请保荐人、申报会计师发表明确意见,并说明对发行……
[点击查看PDF原文]

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