公告日期：2018-03-09

浙江每日互动网络科技股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见



东方花旗证券有限公司：

现对你公司推荐的浙江每日互动网络科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。

规范性问题

发行人前身每日互动有限成立于2010年12月7日，是由每日科技以货币出资设立，成立时注册资本300万元。2016年6月，每日互动有限整体变更为股份公司。

请发行人：

补充披露历次股权变动的原因、价格、定价依据及公允性，股东的出资方式、资金来源及合法性。

补充披露每日科技的基本信息、注册资本及实缴资本、股权结构及其演变、实际控制人、主营业务及其演变。

2011年，每日科技以每日备备手机数据备份软件作价700万人民币向发行人增资。补充说明该知识产权的权属，以收益法评估作价的结果与经营成果之间的差异，是否存在高估作价的情形，是否存在职务成果等情形，是否存在权属纠纷或潜在纠纷，该软件在发行人业务上的实际应用。

对于最近一年内的新增股东，请补充披露自然人股东近五年的履历，法人股东的基本信息、完整股权结构（层层打开至最终控制人）、主营业务、法定代表人等相关情况。2017年8月，重庆唯品会将其持股转让给西藏唯品会的原因。

将发行人机构股东追溯至国有控股主体或自然人，补充说明公司的自然人股东和机构股东的各层股东是否适格，是否存在委托持股或信托持股；补充说明机构投资者及其实际控制人与发行人、控股股东、实际控制人、发行人的董事、监事、高级管理人员、中介机构之间的关系，与发行人的主要客户、供应商之间有无资金往来；说明全部股东中存在一致行动关系的具体情形，存在大量关联股东的原因及合理性。补充说明自然人股东在公司任职的情况。

补充披露发行人股东中是否存在私募投资基金，该基金是否按照《私募投资基金监督管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序；说明发行人股东的适格性，是否存在契约型私募基金、资产管理计划或信托计划；发行人是否存在规避股东人数不得超过200人规定的情形；发行人是否签订过或有正在执行的对赌协议；发行人股东中是否存在需履行国有股转持义务的情形；发行人历史上是否存在过委托持股、信托持股等情形。

补充披露报告期内发生的关联收购的标的、履行的程序及其合规性、定价方式及其公允性、收购的性质。

披露在历次股权转让、转增股本、利润分配及整体变更为股份公司的过程中，各股东纳税义务的履行情况。

请保荐机构、发行人律师对上述问题进行核查，说明核查过程并发表意见。

为筹划境外融资并上市，发行人实际控制人方毅自2011年起搭建了红筹架构，2016年12月，境外融资及拟上市主体个信开曼完成注销流程，在此期间发生多次增资、转让、回购流程。

请发行人：

境外上市平台及协议控制结构的搭建与终止，是否符合有关法律、法规及规范性文件关于境外投资、外汇管理等方面的规定，是否取得有关主管部门的核准或备案，所履行的各项法律程序，所涉各方主体（包括中方自然人及其对外投资的实体）相关资金的来源及其合法性，所涉各方主体所得税缴纳义务的履行情况；相关协议是否实际执行，协议控制的解除、境外上市结构的终止是否损害相关股东的合法权益，是否存在纠纷或潜在纠纷风险。

补充说明个信开曼历次股权转让、增资和回购的目的、金额、定价依据及合理性，结合各主体当时的经营情况、收入、利润或净资产等财务数据进行分析，并按照时间先后次序列出简要的汇总表；补充说明上述历次股权定价之间存在差异原因及合理性，是否履行了必要的纳税义务。

补充说明个信开曼境外融资引入的股东退出的原因，没有选择继续投资发行人的原因，是否存在纠纷及潜在纠纷。

补充说明个信互动层面的股权变动与境外架构的变动是否一致，转让对价及支付情况。

截至红筹架构拆除前，SHEN JIAN通过Talent间接持有个信开曼8.7%的股份，并且与方毅签署了《一致行动协议》，还担任个信开曼的董事。请补充披露SHEN JIAN与沈欣是否存在关联关系；红筹架构拆除后，SHEN JIAN是否直接或间接持有发行人股份，是否通过其他股东代持，如无，请说明原因；是否担任发行人董事、监事、高级管理人员，与发行人、主要客户、供应商之间是否存在交易或资金往来。

补充说明报告期内各年度境外上市架构相关企业的经营情况、主要财务数据，是否存在重大违法行为，被注销公司是否存在为发……

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。