公告日期：2019-09-18

关于北京金山办公软件股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市的
审核中心意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

（北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层）
上海证券交易所：

贵所于 2019 年 9 月 12 日出具的《关于北京金山办公软件股份有限公司首次
公开发行股票并在科创板上市的审核中心意见落实函》（上证科审（审核）[2019]539 号）（以下简称“审核中心意见落实函”）已收悉。北京金山办公软件股份有限公司（以下简称“金山办公”、“发行人”、“公司”）与中国国际金融股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、北京市君合律师事务所（以下简称“发行人律师”）、大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核中心意见落实函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《北京金山办公软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（上会稿）》中的释义相同。


请发行人就以下事项进行重大事项提示：（1）2019 年上半年经审阅的主要
财务信息及业绩下滑情况；（2）发行人第一大供应商为关联方，且与关联方共用商标及相关系统；（3）与福昕软件的未决重大诉讼。
一、对审核问询函的答复：

（1）请发行人就以下事项进行重大事项提示：2019 年上半年经审阅的主要
财务信息及业绩下滑情况；

发行人已在招股说明书（上会稿）“重大事项提示”之“三、发行人请投资者仔细阅读招股说明书第四节’风险因素’全文，并提醒投资者特别关注如下风险”中新增对发行人经营业绩下滑风险的提示如下：

公司财务报告审计截止日为 2019 年 3 月 31 日。公司 2019 年 6 月 30 日的合
并及母公司资产负债表、自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间的合并
及母公司利润表、自 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日止期间的合并及母公
司现金流量表以及相关中期财务报表附注未经审计，但已由大华审阅，并于 2019年 7 月 22 日出具了《审阅报告》（大华核字[2019]004526）。公司财务报告审计截止日后经审阅（未经审计）的主要财务信息及业绩变化情况如下：

截至 2019 年 6 月 30 日，公司总资产为 184,046.42 万元，总负债为 49,342.21
万元，归属于母公司股东权益为 134,704.22 万元。2019 年 1-6 月，公司实现营业
收入 68,526.20 万元，较 2018 年同期（49,521.69 万元）增长 19,004.51 万元，增
长幅度为 38.38%；实现净利润 14,689.57 万元，较 2018 年同期（18,230.77 万元）
下降 3,541.20 万元，下降幅度为 19.42%，净利润同比下滑主要系公司 2019 年 1-6
月研发费用较 2018 年同期增加 11,574.82 万元。研发费用增长主要因公司 1-6 月
研发人员薪酬较去年同期增加 9,686.23 万元所致。公司研发人员数量较去年同期增长 48.24%，主要是为未来业务发展与募投项目的开展储备人才。截至本招股说明书签署日，上述导致发行人业绩下滑的因素仍然存在。

（2）发行人第一大供应商为关联方，且与关联方共用商标及相关系统；
发行人已在招股说明书（上会稿）“重大事项提示”之“三、发行人请投资者
之“（二）法律风险”新增对关联交易及共用系统的风险提示如下：

报告期内，发行人存在第一大供应商为关联方，且与关联方共用商标及相关系统的情形，具体如下：

（1）发行人曾接受关联方北京金山云网络技术有限公司（以下简称“金山云”）提供的 IDC/CDN、云存储、云计算及带宽等服务。报告期内，发行人向
金山云的采购金额分别为 917.70 万元、2,200.92 万元、3,459.04 万元及 1,321.14
万元，其中 2017 年度、2018 年度及 2019 年 1-3 月，金山云为发行人第一大供应
商，采购金额占总采购金额的比例分别为 22.01%、18.01%、27.54%。

（2）发行人及其子公司使用的部分商标系由金山软件其他并表附属公司授权许可使用，该等商标未能转让给发行人的原因为：a）金山软件其他并表附属公司与发行人均实际共同使用“金山”及“KINGSOFT”系列商标；b）部分境内商标因与“金山”字样构成近似商标，受限于《商标法》对近似商标转让的限制，不能转让给发行人；c）在台湾注册的“金山词霸”商标与金山软件的商号中均含有“金山”字样，该“金山词霸”商标无法转让予发行人。……
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