公告日期：2019-07-31

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会计师关于北京金山办公软件股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的
第一、二轮审核问询函的回复

（2019 年一季报财务数据更新版）

大华核字[2019]004799 号

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


会计师关于北京金山办公软件股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的

第一、二轮审核问询函的回复

（2019 年一季报财务数据更新版）

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一、 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 1-371
的第一轮审核问询函的回复

二、 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 372-416
的第二轮审核问询函的回复


会 计 师 关 于 北 京 金 山 办 公 软 件 股 份 有 限 公 司

首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 科 创 板 上 市 申 请 文 件 的

第 一 、 二 轮 审 核 问 询 函 的 回 复

（2019 年一季报财务数据更新版）

大华核字[2019]004799 号
上海证券交易所：

由中国国际金融股份有限公司转来的《关于北京金山办公软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》上证科审（审核）[2019] 227 号（以下简称“第一轮问询函”）、《关于北京金山办公软件股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》上证科审（审核）[2019]366 号（以下简称“第二轮问询函”）奉悉。大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“本所”或“我们”）已对审核问询函中所提及的北京金山办公软件股份有限公司（以下简称“金山办公股份”、“本公司”或“公司”）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下注：
注 本审核问询函回复中若出现合计数与各分项数据直接相加之和在尾数上存在差异的情况，系四舍五入所致；可比公司数据来源于各公司年度报告、季度报告及招股说明书等。


一 、 首 次 公 开 发 行 股 票 并 在 科 创 板 上 市 申 请 文 件 的 第 一 轮
审 核 问 询 函 的 回 复

问题九、招股说明书披露，公司是国内领先的办公软件和服务提供商，所处软件行业发展速度和技术更新较快，但海外竞争对手仍处于优势地位。以公司为代表的国产办公软件企业通过提高兼容性和保持产品创新性，不断研究用户需求、优化用户体验，凭借更灵活的定价策略和更定制化、个性化的服务，不断扩大办公软件桌面市场份额。

请发行人补充披露：（1）结合与招股说明书所述行业内主要竞争企业在经营模式（盈利模式、研发模式、销售模式、收费模式）、主要核心技术先进性、研发团队规模及研发能力、研发投入总额及占比、主要技术创新机制、模式创新性、研发技术产业化情况、公司规模、市场份额等方面的对比分析，进一步披露公司的相对竞争优势及劣势；（2）报告期内办公软件的市场规模变动情况，并结合办公软件的市场规模、销售价格及报告期内公司主要产品的销售价格及销售量，披露公司及行业内主要竞争办公软件市场份额变动的原因及合理性；（3）发行人主要产品是否存在操作系统与办公软件打包出售原因导致市场占有率大幅下降的风险以及发行人拟采取的措施。

请保荐机构、申报会计师核查并发表核查意见。

一、审核问询函回复

（一）补充披露：

1、结合与招股说明书所述行业内主要竞争企业在经营模式（盈利模式、研发模式、销售模式、收费模式）、主要核心技术先进性、研发团队规模及研发能力、研发投入总额及占比、主要技术创新机制、模式创新性、研发技术产业化情况、公司规模、市场份额等方面的对比分析，进一步披露公司的相对竞争优势及劣势；

公司自成立以来，主要产品线从桌面产品向多平台全线产品延伸，商业模式从传统办公软件产品使用授权向办公服务订阅、互联网信息推广多模式发展……
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