公告日期：2019-09-26

张家港广大特材股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市
之

补充法律意见书（四）

地址：中国合肥濉溪路 278 号财富广场 B 座东楼 15-16 层
电话：（0551）62642792 传真：（0551）62620450

安徽天禾律师事务所

关于张家港广大特材股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市之

补充法律意见书（四）

天律证 2019 第 00064-4 号
致：张家港广大特材股份有限公司

根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《公开发行证券公司信息披露的编报规则第 12 号-公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》等有关法律、法规及规范性文件的规定，广大特材与安徽天禾律师事务所签订了《聘请专项法律顾问合同》，委托本所律师陈明、洪雅娴（以下简称“本所律师”）以特聘专项法律顾问的身份，参加广大特材首次公开发行股票并在科创板上市工作。

本所律师已经按照《注册管理办法》等法律法规的要求，就广大特材本次发
行批准授权、实质条件等有关事宜，于 2019 年 3 月 29 日出具《法律意见书》、
《律师工作报告》；并分别于 2019 年 4 月 30 日出具《补充法律意见书（一）》、
2019 年 5 月 24 日出具《补充法律意见书（二）》、2019 年 6 月 30 日出具《补
充法律意见书（三）》。

鉴于发行人调整了部分事项会计处理，本所根据天健会计师对《审计报告》相关数据的修订，就《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》中涉及的相关内容进行对应修订，出具本补充法律意见书第一部分的法律意见；
同时，天健会计师对发行人 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日的财务会计报
表进行了补充审计，并于2019年8月28日分别出具了《审计报告》（天健审〔2019〕5-79 号）、《内部控制的鉴证报告》（天健审〔2019〕5-80 号）、《申报财务
性损益的鉴证报告》（天健审〔2019〕5-82 号）、《主要税种纳税情况的鉴证报告》（天健审〔2019〕5-83 号），本所根据上述报告以及发行人自 2019 年 3月 29 日（《法律意见书》出具之日）至本补充法律意见书出具之日（以下简称“补充事项期间”）发生的变化，出具本补充法律意见书第二部分意见，并对《问询函》、《第三轮问询函》相关内容进行更新，出具本补充法律意见书第三部分意见。

本补充法律意见书系对《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》、《补充法律意见书（三）》的补充、修正，《法律意见书》《补充法律意见书（一）》《补充法律意见书（二）》《补充法律意见书（三）》与本补充法律意见书不一致的部分以本补充法律意见书为准。

本所律师在《法律意见书》中的声明事项亦继续适用于本补充法律意见书。
除非特别说明，本补充法律意见书涉及的简称与《法律意见书》、《律师工作报告》中的简称具有相同含义。

本所律师根据《证券法》第一百七十三条的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对广大特材提供的有关文件和事实进行了核查和验证，现出具补充法律意见如下：

第一部分 发行人调整会计处理后修订事项

根据发行人的说明以及天健会计师出具的《审计报告》（天健审〔2019〕5-79号）、《关于张家港广大特材股份有限公司 2016-2018 年度财务报表数据修改情况的说明》等文件，发行人调整了已背书或已贴现未到期的银行承兑票据会计处理，导致发行人 2016 年度、2017 年度、2018 年度财务报表数据发生变化，本所律师对《律师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》中涉及的相关数据进行了更新1，具体如下：
1 更新的数据以楷体（加粗）标识

次发行上市符合《上市规则》规定的实质条件/4”及《律师工作报告》之“三、本次发行上市的实质条件/（三）广大特材本次发行上市符合《上市规则》规定的实质条件/4”

根据《审计报告》，广大特材 2017 年度和 2018 年度扣除非经常性损益后的
净利润分别为 8,647.05 万元和 12,085.12 万元，2017 年度和 2018 年度累计净
利润为 20,732.17 万元，公司 2018 年度营业收入为 150,746.89 万元。因……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。