公告日期:2020-03-26
宁波天益医疗器械股份有限公司审计报告及财务报表
2017 年度、2018 年度、2019 年度
宁波天益医疗器械股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017 年 1 月 1 日 至 2019 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-104
审 计 报 告
信会师报字[2020]第 ZA10185 号
宁波天益医疗器械股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了宁波天益医疗器械股份有限公司(以下简称天益医疗)
财务报表,包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年
12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2017 年度、2018 年度、2019
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了天益医疗 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月
31 日、2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度、
2018 年度、2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于天益医疗,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
审计报告 第 1 页
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2017 年度、2018
年度及 2019 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
(一)收入确认
(二)应收账款减值
(三)存货跌价准备
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
宁波天益医疗器械股份有限 我们通过实施控制测试验
公司在与交易相关的经济利益很 证公司销售的内部控制措施的 可能流入企业,相关收入能够可 合理性及执行一贯性、有效性, 靠计量且满足经营活动的确认标 在此基础上对重要客户的收入 准时确认相关收入。2017 至 2019 确认单证,运输物流记录、销售 年度宁波天益医疗器械股份有限 收款记录、截止时点等执行核查 公司的合并营业收入分别达到 程序并实施大覆盖面的函证措
240,013,234.24 元 、 施。同时,我们对主要客户进行
258,211,220.26 元 、 实地走访,结合询问、观察、检
316,300,725.90 元。我们关注产品 查等多种审计方式了解公司下 销售收入的确认主要源于公司销 游的货物储存、销售及质量情 售规模逐年递增,其收入确认是 况,对公司近三年销售的变动趋 否在恰当的财务报表期间内入账 势进行取证及分析。
可能存在潜在错报,故我们将销
售收入的确认作为本次审计关键
事项。
审计报告 第 2 页
……
[点击查看PDF原文]
提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。