公告日期：2022-06-16

目 录


一、关于业绩下滑风险......第 1—17 页二、关于第一大供应商 3M 集团及发行人持续经营能力…………第 17—30 页

关于太仓展新胶粘材料股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

的第四轮审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2022〕920 号

深圳证券交易所：

由东吴证券股份有限公司转来的《关于太仓展新胶粘材料股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第四轮审核问询函》（审核函〔2022〕010444 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的太仓展新胶粘材料股份有限公司（以下简称展新股份公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于业绩下滑风险

申请文件及问询回复显示：

（1）报告期各期，发行人扣非后归母净利润分别为 4,424.68 万元、7,822.05
万元、5,243.16 万元，2021 年同比下滑 32.97%。

（2）2022 年 1-3 月，发行人营业收入同比下滑 13.70%，但扣非后归母净
利润增长 17.70%。发行人预计 2022 年 1-6 月收入下滑 12.60%至 18.07%，扣非
后归母净利润变动-6.20%至 4.63%。

（3）发行人预计 2022 年全年营业收入为 75,000 万元至 85,000 万元，同
比增长 4.47%至 18.40%，扣非后归母净利润为 5,000 万元至 6,000 万元，同比
增长-4.67%至 14.39%。发行人分析主要原因包括对蓝思科技销售的 iPad 触控平板电脑用产品将于下半年实现批量出货、预计多款 AMOLED 柔性显示器件产品全年相关收入将有所增长等。

（4）报告期各期，发行人产品应用于智能手机领域收入占比分别为 65.91%、

54.89%、74.18%。

公开信息显示，2022 年一季度，国内市场手机总体出货量同比下降 29.20%。

请发行人：

（1）结合报告期后对主要客户逐月销售收入金额及在手订单同比、环比变

化情况、疫情对发行人及主要供应商及客户生产经营的影响情况，量化分析 2022

年上半年业绩变动原因。

（2）结合对蓝思科技销售的 iPad 触控平板电脑用产品、AMOLED 柔性显示

器件产品、半导体制造用胶膜产品、反射膜类产品等截至目前销售收入、在手

订单、客户需求及开拓情况、下游行业变动趋势、同行业可比公司业绩变动趋

势，分析 2022 年全年业绩预计的依据是否充分、谨慎，会否出现毛利率、扣非

后净利润等发生大幅下降风险，持续经营能力会否发生重大不利变化，并在招

股说明书特别风险提示部分补充披露相关风险。

（3）量化分析说明 2022 年一季度营业收入持续下降且降幅较大，但净利

润增长的原因。

请保荐人、申报会计师发表明确意见。

(一) 结合报告期后对主要客户逐月销售收入金额及在手订单同比、环比变

化情况、疫情对发行人及主要供应商及客户生产经营的影响情况，量化分析 2022

年上半年业绩变动原因

1. 报告期后对主要客户逐月销售收入金额及在手订单同比、环比变化情况

(1) 报告期后主要客户逐月销售收入情况

单位：万元

京东方 华星光电 天马微电子 业成科技 维信诺

项目 环比 环比 环比 环比 环比
销售金额 变动 销售金额 变动 销售金额 变动 销售金额 变动 销售金额 变动

2022 年 1 月 2,849.32 - 969.25 - 437.30 - 510……
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