公告日期：2019-09-29

广东华特气体股份有限公司

Guangdong Huate Gas Co., LTD

（广东省佛山市南海区里水镇和顺逢西村文头岭脚东侧）

关于广东华特气体股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件
的

第二轮审核问询函的回复报告

保荐机构（主承销商）

（北京市朝阳区安立路66号4号楼）

上海证券交易所：

根据贵所 2019 年 5 月 12 日出具的上证科审（审核）〔2019〕110 号《关于
广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“《第二轮问询函》”）的要求，中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“中信建投证券”）、广东华特气体股份有限公司（以下简称“公司”、“发行人”或“华特股份”），会同发行人律师广东信达律师事务所（以下简称“发行人律师”或“信达律师”）和申报会计师立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“立信会计师”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就《第二轮问询函》所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明。具体回复内容附后。

说明：

1、如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《广东华特气体股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）一致。涉及招股说明书补充披露或修改的内容已在招股说明书中以楷体加粗方式列示。

2、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

3、本回复中若涉及与 2018 年 1-6 月的财务数据进行同期对比，所使用的
2018 年 1-6 月的财务数据均为未经审计数据。


目录


问题 1：关于首轮问询未完成事项...... 3
问题 2：关于依靠核心技术开展生产经营及产品先进性......52
问题 3：关于行政处罚信息披露遗漏......66
问题 4：关于本次发行上市申请文件与新三板挂牌信息披露重大差异 ......74
问题 5：关于关联方 ......86
问题 6：关于董事长薪酬......95
问题 7：关于使用土地房产情况...... 100
问题 8：关于第三方配送...... 103
问题 9：关于业务与技术...... 107
问题 10：关于关联交易 ...... 115
问题 11：关于销售、客户和收入变动 ...... 119
问题 12：关于采购、供应商 ...... 152
问题 13：关于成本和毛利率 ...... 186
问题 14：关于期间费用 ...... 215
问题 15：关于资产质量 ...... 232
问题 16：其他需要说明或披露的问题 ...... 271
问题 17：关于豁免披露申请 ...... 284
问题 18：关于申报材料文字质量 ...... 285

请发行人、保荐机构及相关证券服务机构端正工作态度，严肃认真地对待科创板首发申请工作，按照规则要求对问询问题逐项、及时回复。

重新回复以下首轮问询中遗漏的问题，并说明在首轮回复中未答复的理由：
首轮问询问题 15（1）：“公司是中国特种气体国产化的先行者”相关表述的依据；

首轮问询问题 21（3）：在与同行业可比公司充分比较的基础上客观披露公司的竞争优势与劣势；

首轮问询问题 24（3）：公司主要原材料采购价格变动是否符合材料市场价格变动趋势；

首轮问询问题 26（1）：安全事故事项中各方最终责任承担情况、有关部门对肇庆市多罗山蓝宝石稀有金属有限公司的处罚情况；

首轮问询问题 28（4）：公司与深圳华特鹏交易按 20%定价，有关税务部门是否知晓相关情况；

首轮问询问题 32（2）：说明公司各主要产品的销售单价与市场价格是否存在差异。

重新回复以下首轮问询答复明显不符合要求的问题，并说明首轮回复答复明显不符合要求的原因：

首轮问询问题 14（3）：进一步说明与同行业可比公司在收入和净利润增速、毛利率、核心固定资产成新率、市场占有率以及技术先进性等方面的具体比较情况；

首轮问询问题 19：请保荐机构，发行人律师核查，并就下列事项发表意见，且说明具体理由和依据：发行人租赁国有划拨用地和集体土地上的有关房产是否为合法建筑、是否可能被行政处罚、是否构成重大违法行为出具明确意见；

首轮问询问题 23（5）：重点说明报告期内新增主要客户的情况、交易的主要内容、收入确认是否符合准则规定；……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。