公告日期：2019-06-27

广州禾信仪器股份有限公司
审计报告
天职业字[2019]26846号

目 录

审计报告 1
2016年1月1日-2018年12月31日财务报表 6
2016年1月1日-2018年12月31日财务报表附注 20
审计报告

天职业字[2019]26846号
广州禾信仪器股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的广州禾信仪器股份有限公司（以下简称“禾信仪器”）财务报表，包括2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾信仪器2016年12月31日、2017年12月31日、2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2016年度、2017年度、2018年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾信仪器，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告(续)

天职业字[2019]26846号

关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的

[收入确认]

事项描述： 我们实施的审计程序包括但不限于：

如财务报表附注三、（二十四）所述，禾信 1、对销售与收款内部控制进行了解、评价和测试；以评估收入
仪器的销售收入主要为质谱分析仪器的销售及相 确认相关内部控制的设计及执行的有效性；

关技术服务；仪器销售收入中禾信仪器按照合同 2、通过对管理层访谈了解收入确认政策，结合与客户签订的合
规定将货物交予客户，在客户验收后确认收入； 同复核禾信仪器收入确认政策，同时抽取客户签收单据进行查验，技术服务收入中禾信仪器按照提供的服务进度确 评价实际执行的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一
认收入。 贯运用；

如财务报表附注六、（二十五）所述，2018 3、通过分产品、分客户、并结合同行业上市公司的情况分析禾
年度、2017年度、2016年度营业收入金额分别为 信仪器的毛利率、应收账款周转率以及收入变动情况以确认收入增13,486.90万元、10,256.72万元、9,170.71万 长的合理性；

元。营业收入是禾信仪器的关键指标，其收入确 4、检查主要客户的合同、客户出具的验收单等收入确认的支持
认是否计入恰当的会计期间可能存在潜在错报。 性证据，以验证收入的真实性；

因此，我们将营业收入的发生及截止性作为关键 5、选取主要客户结合应收账款期末余额及销售额执行函证程
审计事项。 序，以确认收入金额的真实性；

6、选取主要客户进行实地走访、通过访谈了解货物验收情况，
以获取外部证据确认收入的真实性以及是否计入恰当的会计期间；
……
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