公告日期：2018-07-20

小狗电器互联网科技（北京）股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见



中国国际金融股份有限公司：

现对你公司推荐的小狗电器互联网科技（北京）（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。

一、规范性问题

申报材料显示，2016年12月6日起，发行人股票在股转系统挂牌公开转让。请发行人说明：（1）截止目前穿透后的发行人股东人数，发行人股东是否超过200人，如有是否经过有权部门批准，是否符合《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》规定的发行条件；（2）发行人在新三板挂牌期间的交易情况，股东中是否存在契约型私募基金、资产管理计划或信托计划；（3）发行人在新三板挂牌期间的所有公开披露信息、停复牌事项与本次申请文件和财务报告的差异情况，请以对照表形式予以解释说明；（4）在新三板挂牌期间发行人及其实际控制人是否受到证券相关行政处罚或监管措施。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。

2、申报材料显示，发行人原股东乔秀兰曾代持发行人实际控制人檀冲配偶韩渊持有发行人前身小狗有限的出资额，原股东韩晓曾代持檀冲持有的小狗有限的出资额，2013年6月，乔秀兰将其原代韩渊持有的100万元出资转让给檀冲，乔秀兰与韩渊的股权代持关系解除。请发行人说明：（1）发行人历史沿革中代持关系是否完整披露，是否已经解除完毕，如有，说明相关代持关系中实际股东出资的资金来源及其合法合规性，是否存在出资不实、虚假出资的情形，是否存在纠纷或潜在纠纷；（2）韩晓、乔秀兰与檀冲、韩渊之间的关系、是否存在关联关系或其他利益安排；（3）乔秀兰将其原代韩渊持有的100万元出资转让给檀冲是否经韩渊同意，韩渊是否曾代持檀冲持有的发行人出资额；（4）穿透后发行人的股东结构，现有法人股东追溯到自然人或国有股东的股权结构，相关法人股东是否应标注国有股东标识的情形，现有自然人股东最近五年履历，法人股东各层自然人股东的履历；（5）发行人自然人股东和法人股东的各层股东是否适格，是否存在委托持股或信托持股情形，是否存在纠纷及潜在纠纷；（6）发行人股东是否包含外资股东，是否存在为规避相关规定而代持股份的情形，是否符合ICP认证许可及外商投资产业指导目录等相关规定及监管要求；（7）发行人股东的私募投资基金情况，是否按照《私募投资基金管理暂行办法》及《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》等相关法律法规履行登记备案程序；（8）珠海康远是否属于私募投资基金、认定原因及合法合规性，补充披露珠海康远设立的目的、珠海康远与发行人股东广发信德之间的关系，是否存在关联关系或其他利益安排；（9）发行人员工持股平台的历史沿革、设立背景及原因，入股员工的选定依据及其在发行人的工作时间、是否均为发行人内部职工、任职情况、所任职务及其缴纳出资额之间的关系及合理性，是否存在纠纷或潜在纠纷，是否存在委托持股、信托持股或其他利益安排；（10）发行人各法人股东及自然人股东江淦钧、柯建生的对外投资情况，与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商的资金往来情况，是否存在关联关系或其他利益安排；（11）发行人各股东（包含法人股东的各层股东）是否与发行人及其关联方、发行人主要客户及供应商、本次发行上市的中介机构及签字人员及其关系密切家庭成员之间存在关联关系或其他利益安排；（12）发行人现有股权结构中内外部股东及历史沿革相关股东的出资、增资的背景、原因、资金来源及其合法合规性、定价依据及其公允性、合理性，发行人历史沿革中是否存在发行人的出资额或股权转让价格低于每元注册资本对应净资产或每股净资产的情形，如存在，请具体说明，并说明是否存在税收风险及其对发行人的影响，主要股东完税情况；（13）发行人是否存在委托持股、信托持股、对赌协议或其他形式的利益安排，相关对赌协议是否已经全部解除，是否存在相关股东与发行人及其实际控制人其他形式的利益安排，发行人是否存在股权权属不清等风险、纠纷或潜在纠纷的情形。请保荐机构、律师核查，说明核查过程并发表意见。

3、关于发行人实际控制人的纳税义务。请发行人说明发行人历次出资额或股权转让、整体改制、盈余公积金及未分配利润转增股本、定向增发等过程中，发行人实际控制人是否履行了纳税义务，是否存在重大违法违规情形，是否构成本次发行上市的法律障碍。请保荐机构、律师核查并发表意见。

4、关于发行人股权激励方案的实施情况。招股说明书披露，发行人曾设立员工股权激励计划。2016……

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