公告日期：2020-09-15

长江证券承销保荐有限公司

关于厦门多想互动文化传播股份有限公司
申请首次公开发行股票并在创业板上市的

审核中心意见落实函的回复

保荐机构（主承销商）

二〇二〇年九月


关于厦门多想互动文化传播股份有限公司

申请首次公开发行股票并在创业板上市的

审核中心意见落实函的回复

深圳证券交易所：

贵所于2020年9月8日出具的《关于厦门多想互动文化传播股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函[2020]010443号）（以下简称“意见落实函”）已收悉。长江证券承销保荐有限公司（以下简称“保荐机构”）作为厦门多想互动文化传播股份有限公司（以下简称“发行人”、“多想互动”或“公司”）本次公开发行股票的保荐机构，专门组织人员会同发行人、发行人律师、申报会计师对意见落实函的有关问题进行了分析和落实，并逐项作了回复。

（除非另有说明，本回复中所使用的简称、术语与《招股说明书》中使用的简称、术语具有相同的含义）

本回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗）：意见落实函所列问题

宋体：对意见落实函的所列问题的回复

楷体（加粗）：涉及招股说明书的修改或补充披露


目 录


问题 1、关于疫情影响及业绩波动...... 4
问题 2、关于预招商模式 ...... 21
问题 3、关于营业成本 ...... 28
问题 4、关于代理 IP 的定价模式 ...... 41
问题 5、关于薛李宁案进展 ...... 45

问题 1、关于疫情影响及业绩波动。招股说明书披露，受新冠病毒肺炎疫情
影响，2020 年第一季度发行人国内上、下游企业基本处于停工停产状态，对发行人的生产经营造成阶段性的不利影响。请发行人：（1）补充披露发行人 2020年上半年度主要财务指标及其同比变动情况；（2）结合 2020 年上半年度发行人各类业务营业收入及毛利率、主要线下项目的收入、客户、毛利率情况、实际执行的线上线下项目场次数量、各项目所在地及各项目线下参与人数等、量化分析新冠肺炎病毒疫情对发行人的影响，发行人 2020 年上半年度的业绩变动原因及合理性，并对下一报告期的业务开展情况及财务状况进行预计，说明发行人的持续经营能力是否出现重大不利变化；（3）补充披露发行人报告期各期期末应收账款的最新回款情况，结合主要应收账款客户财务状况、信用状况的变化情况说明坏账准备计提是否充分。请保荐人、申报会计师发表明确意见。

一、发行人 2020 年上半年主要财务指标及其同比变动情况

2020 年 1-6 月，公司主要经营数据如下：

单位：万元

项 目 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 增 幅

营业收入 11,556.14 13,572.30 -14.85%

毛利率 34.59% 35.07% -

归属于母公司股东的净利润 2,387.36 2,452.77 -2.67%

归属于母公司股东的扣除非经常性损益 2,047.90 2,332.70 -12.21%
后的净利润

由上，2020 年上半年，公司营业收入为 11,556.14 万元，较上年同期减少了
2,016.16 万元，增幅为-14.85%。

2020 年上半年，公司营业收入与归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润的变动趋势相同，变动比例较为接近。

2020 年上半年，公司归属于母公司股东的净利润为 2,387.36 万元，较上年
同期减少 65.41 万元，降幅为 2.67%，较同期归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润降幅小，主要系本期非经常性损益中收到的政府补助增加 235.77万元以及减免了社保 42.19 万元所致。

二、结合 2020 年上半年度发行人各类业务营业收入及毛利率、主要线下项
目的收入、客户、毛利率情况、实际执行的线上线下项目场次数量、各项目所在地及各项目线下参与人数等、量化分析新冠肺炎病毒疫情对发行人的影响，……
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