公告日期：2019-10-21

关于

博拉网络股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函的回复
保荐机构（主承销商）

二〇一九年十月

上海证券交易所：

贵所于2019年9月24日出具的《关于博拉网络股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》（上证科审（审核）〔2019〕562号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。博拉网络股份有限公司（以下简称“博拉网络”、“发行人”、“公司”）与申万宏源证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐机构”）、北京德恒律师事务所（以下简称“发行人律师”）、立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了逐项核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复使用的简称与《博拉网络股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

引用原招股说明书内容 楷体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目 录


1、关于招股说明书及问询回复质量 ......4
2、关于发行人业务实质 ......5
3、关于发行人核心技术及相关信息披露 ......23
4、关于关联方披露 ......45
5、关于内部控制 ......63
6、关于收入和成本 ......76
1、关于招股说明书及问询回复质量

请发行人、保荐机构严格按照《关于切实提高招股说明书（申报稿）质量和问询回复质量相关注意事项的通知》的规定，对招股说明书中的重大事项提示、风险因素、投资者保护（欺诈发行股份购回承诺）等内容进行修订，切实提高申请文件的质量及信息披露水平。

回复：

保荐机构、公司已经按照《关于切实提高招股说明书（申报稿）质量和问询回复质量相关注意事项的通知》（以下简称“《通知》”），对招股说明书相关部分进行了修订，具体如下：

一、招股书中重大事项提示的修订

序号 内容 修订的主要内容 修订原因

1、缩减了风险因素的描述，改为概括

性陈述；

2、删除（八）模式创新的风险，补充 概括性修订、按照
1 八、特别风险提 披露了下游行业波动或客户基本面变化 风险的重要性水平
示 引致的风险； 进行修订。

3、补充披露了中间代理商收入占比增

加的风险、数字媒体投放收入增加可能

造成对公司营运资金压力的风险。

二、招股书中风险因素的修订

序号 内容 修订的主要内容 修订原因

1、删除（六）汽车行业景气度下降的

风险，补充披露了下游行业波动或客户 修订、增加和完善
1 二、经营风险 基本面变化引致的风险、数字媒体投放 相关风险描述。

收入增加导致主营业务模式、规模变化

的风险。

1、补充披露了中间代理商收入占比增 增加相关风险描

2 三、财务风险 加的风险、数字媒体投放收入增加可能 述。

造成对公司营运资金压力的风险。

3 四、内控风险 1、补充披露了关联方资金往来的风 增加相关风险描

险。 述。

1、关于主营业务是
……
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