公告日期:2017-04-12
证券代码:834647 证券简称:若羽臣 主办券商:广发证券
广州若羽臣科技股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
广州若羽臣科技股份有限公司(以下简称“公司”或“若羽臣”)于2017年4月11日召开第一届董事会第十二次会议及第一届监事会第六次会议,审议通过《关于前期会计差错更正的议案》,现对本次会计差错更正事项作出说明,具体情况如下:
一、 会计差错更正事项
(一)追溯确认股份支付
2015年5月6日,公司前身广州若羽臣信息科技有限公司(简称“若羽臣有限”)召开股东会并通过决议,同意控股股东王玉将其所持若羽臣有限的3%股权(对应30万元的出资额)以30万元的价格转让给徐晴(现任公司副总经理)。公司2015年度未将上述股权转让确认为股份支付。
鉴于公司于2016年末启动IPO事宜,根据中国证监会对IPO申报企业统一执行股份支付准则的相关要求,为了更准确地反映公司2015年的财务状况,公司决定将上述股权转让认定为股份支付,并将其作为前期会计差错予以追溯调整,将上述转让价格低于公允价值的部分5,265,000.00元作为股权激励费用列入2015年管理费用及相关资本公积。
(二)成本费用重分类
公司2015年度利润表中的电子商务经销业务、电子商务代运营业务等营运人员成本归集有误。公司本期将其作为前期会计差错予以追溯调整,调减营业成本3,951,023.82元,调增销售费用3,244,986.15元,调增管理费用706,037.67元。
(三)2015年度财务报表科目变动情况及其影响
科目 追溯调整前 调整金额 追溯调整后 调整金额占调整
前相应项目比例
合并财务报表:
营业成本 101,998,441.87 -3,951,023.82 98,047,418.05 -3.87%
销售费用 45,716,552.53 3,244,986.15 48,961,538.68 7.10%
管理费用 25,545,584.81 5,971,037.67 31,516,622.48 23.37%
资本公积 54,011,901.22 5,265,000.00 59,276,901.22 9.75%
盈余公积 431,566.40 -431,566.40 - -100.00%
未分配利润 4,441,367.65 -4,833,433.60 -392,065.95 -108.83%
母公司财务报表:
营业成本 110,276,570.50 -3,951,023.82 106,325,546.68 -3.58%
销售费用 38,224,919.88 3,244,986.15 41,469,906.03 8.49%
管理费用 25,066,306.52 5,971,037.67 31,037,344.19 23.82%
资本公积 54,011,901.22 5,265,000.00 59,276,901.22 9.75%
盈余公积 431,566.40 -431,566.40 - -100.00%
未分配利润 1,393,104.34 -4,833,433.60 -3,440,329.26 -346.95%
公司对上述前期会计差错采用追溯重……
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