公告日期：2020-09-16

关于深圳市利和兴股份有限公司

首次公开发行股票并在创业板上市申请文件

审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

中国（上海）自由贸易试验区世纪大道1168号B座2101、2104A室
二〇二〇年八月


关于深圳市利和兴股份有限公司首次公开发行股票并在创业板
上市申请文件审核问询函的回复

深圳证券交易所：

贵所于 2020 年 8 月 3 日出具的《关于深圳市利和兴股份有限公司首次公开
发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2020〕010258 号）（以下简称“《问询函》”）已收悉。民生证券股份有限公司作为深圳市利和兴股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“利和兴”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，会同发行人、发行人律师北京市金杜律师事务所、申报会计师大信会计师事务所（特殊普通合伙），对《问询函》所提出的问题进行了逐项核查和落实，现向贵所提交本书面回复。

本回复中使用的术语、名称、缩略语，除特别说明外，与其在招股说明书中的含义相同。

本问询函回复中的字体格式说明如下：

内容 格式

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问题的回复 宋体

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目录


目录...... 3
问题 1、关于新三板挂牌情况...... 4
问题 2、关于历史沿革...... 14
问题 3、关于关联方和关联交易、关联担保...... 27
问题 4、关于报告期内的收购...... 53
问题 5、关于子公司...... 60
问题 6、关于发行人、控股股东、实际控制人的违法违规行为...... 67
问题 7、关于经营资质及产品质量...... 70
问题 8、关于资金拆借...... 75
问题 9、关于员工持股平台...... 78
问题 10、关于研发和技术...... 90
问题 11、关于下游行业发展情况 ...... 103
问题 12、关于租赁房产......113
问题 13、关于收入确认...... 123
问题 14、关于营业收入...... 139
问题 15、关于主要客户...... 160
问题 16、关于收入季节性...... 186
问题 17、关于营业成本...... 195
问题 18、关于产能、产量及固定资产...... 220
问题 19、关于固定资产与在建工程...... 229
问题 20、关于毛利率...... 236
问题 21、关于期间费用...... 247
问题 22、关于研发投入...... 256
问题 23、关于净利润...... 265
问题 24、关于应收账款...... 275
问题 25、关于存货...... 289
问题 26、关于应付票据及应付账款...... 308
问题 27、关于审计截止日后财务信息及经营状况...... 318
问题 1、关于新三板挂牌情况

招股说明书披露，2015 年 12 月 10 日至 2019 年 7 月 4 日，发行人在全国中
小企业股份转让系统（以下简称“新三板”）挂牌。请发行人列表补充披露在新三板挂牌前的申报材料、挂牌期间的所有公开披露信息与本次申请文件存在差异的部分，分析并披露其原因及合理性。

请保荐人、发行人律师发表明确意见。

回复：

一、新三板挂牌的公开披露信息与本次申请文件的差异

发行人股票曾于 2015 年 12 月 10 日在新三板挂牌并公开转让，并于 2019
年 7 月 4 日终止挂牌。发行人本次发行上市申请文件于 2020 年 7 月 6 日获得受
理，申报期为 2017 年至 2020 年 1-3 月（以下简称‚本次申报文件‛）。发行
人在新三板挂牌期间系按照《非上市公众公司信息披露内容与格式准则第 1 号——公开转让说明书》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》等相关业务规则的要求主要披露了公开转让说明书、定期报告、临时报告等信息，本次申报文件的信息披露按照创业板相关业务规则的要求进行，两者在信息披露规则、信息披露覆盖期间、信息披露的具体内容及要求等方面存在一定差异。经核查，发行……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。