公告日期：2019-08-01

关于迈得医疗工业设备股份有限公司

首次公开发行股票申请文件审核问询函中

有关财务事项的说明

天健函〔2019〕692 号

上海证券交易所：

由广发证券股份有限公司转来的《关于迈得医疗工业设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2019〕252 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称迈得医疗公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、发行人系新三板挂牌公司，2017 年曾申报主板 IPO，2018 年初撤回。
请发行人补充披露其在挂牌过程中，以及挂牌期间在信息披露、股权交易、董事会或股东大会决策等方面的合法合规性，是否存在受到处罚的情形。请发行人说明：（1）本次发行上市申请文件与公开转让说明书等挂牌申请文件、挂牌期间信息披露、前次申报公开信息存在差异的部分，提供详细对照表并解释差异原因；（2）挂牌期间是否存在信息披露违规、募集资金使用违规、违反公开承诺等情形；（3）发行人及其控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员（包括挂牌期间任职的董事、监事、高级管理人员）是否受到中国证监会的行政处罚、行政监管措施以及全国股转公司的自律监管措施或纪律处分等；（4）前次申报 IPO 的简要过程及撤回理由，相关证券服务机构及其签字人员发生变更的原因；（5）前次申报撤回以来发行人主要产品、业务、技术、收入规模及盈利能力等方面发生的主要变化，会计调整事项是否符合《企业会计准
就相关情况是否构成本次发行上市障碍发表明确意见 。（审核问询函第一条）
(一) 请发行人补充披露其在挂牌过程中，以及挂牌期间在信息披露、股权交易、董事会或股东大会决策等方面的合法合规性，是否存在受到处罚的情形

截至本审核问询函出具日，公司在全国中小企业股份转让系统挂牌过程中以及挂牌期间，在信息披露、股权交易、董事会及股东大会决策等方面均合法合规，未有受到证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司处罚的情形。

(二) 本次发行上市申请文件与公开转让说明书等挂牌申请文件、挂牌期间
信息披露、前次申报公开信息存在差异的部分，提供详细对照表并解释差异原因
1. 公司本次发行上市申请文件与公开转让说明书等挂牌申请文件、挂牌期
间信息披露存在差异的部分及原因：

(1) 主要客户销售金额和占比数据差异内容及差异原因

2018 年主要客户销售金额和占比数据

新三板公开披露信息（单位：元） 本次申请文件披露信息（单位：万元）

河南曙光健 销售金额 24,660,918.59 销售金额 2,472.40

士医疗器械 河南曙光

集团股份有 年度销售占 11.48% 年度销售占 11.51%

限公司 比 比

销售金额 144,726,508.97 销售金额 14,478.96

合计 年度销售占 合计 年度销售占

比 67.35% 比 67.38%

差异原因：本次申请文件中河南曙光合并了同一控制企业河南曙光健士医疗器械集团股份有限公司、河南曙光汇知康生物科技股份有限公司的销售数据所致。
(2) 主营业务表述的差异内容及差异原因

主营业务表述

新三板挂牌申请文件 2017 年新三板年报 2018 年新三板年报及本次申
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系统

差异原因：上述关于……
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