公告日期：2020-09-28

广东佳奇科技教育股份有限公司

Guangdong Jaki Technology and Education Co., Ltd.
（汕头市澄海区凤翔街道兴达工业区）

关于广东佳奇科技教育股份有限公司

申请首次公开发行股票并在创业板上市的

审核中心意见落实函的回复

保荐人（主承销商）

（海口市南沙路 49 号通信广场二楼）

深圳证券交易所：

贵所于 2020 年 9 月 18 日下发的《关于广东佳奇科技教育股份有限公司申请
首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2020〕010486 号）（以下简称“意见落实函”）已收悉。万和证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）作为广东佳奇科技教育股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构（主承销商），已会同发行人、申报会计师大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”、“会计师”）、北京市康达律师事务所（以下简称“发行人律师”），对意见落实函中提出的问题进行了认真落实，对招股说明书等文件进行了修改和补充，请予审核。

本回复中任何表格中若出现总计数与所列数值总和不符，均为四舍五入所致。本回复中简称与《招股说明书》（上会稿）中的简称具有相同含义，涉及《招股说明书》（上会稿）修改的内容已作相应提示。

本报告中的字体代表以下含义：

审核问询函的问题 黑体（不加粗）

对问题的回复 宋体（不加粗）

涉及招股说明书的补充披露 楷体（加粗）


目录


问题 1：关于营业收入 ...... 3
问题 2：关于经销商与客户 ...... 26
问题 3：关于毛利率 ...... 47
问题 4：关于防疫物资生产 ...... 55
问题 5：关于产品安全 ...... 57
问题 6：关于审计截止日后财务信息 ...... 61
问题 1：关于营业收入

2020 年上半年，发行人内销主营业务收入同比增加 28.85%。受益于之前的市场拓展和布局，2020 年上半年发行人在尼日利亚、波兰、以色列等国家或区域销售收入的增幅较大。2017 年至 2019 年，发行人印度地区的销售收入分别为
5,805.81 万元、7,088.56 万元和 9,296.35 万元。请发行人：（1）补充披露 2020
年上半年内销主要产品收入金额、同比增长情况以及增长原因；（2）补充披露对尼日利亚、波兰、以色列等国家的具体市场拓展和布局措施，2020 年上半年来自上述国家的销售收入增长的合理性；（3）补充披露 2017 年至 2019 年，印度地区收入快速增长的原因及合理性；（4）补充披露贸易摩擦和新冠疫情对发行人持续经营能力的影响，并就业绩下滑等情形针对性提示风险。

请保荐人、申报会计师发表明确意见，并说明对 2020 年上半年外销收入真实性及 2017 年至 2019 年对印度等国家收入增幅较大的核查方法、核查过程和核查结论。

【回复】

一、补充披露 2020 年上半年内销主要产品收入金额、同比增长情况以及增长原因

发行人 2020 年上半年内销产品收入情况如下：

2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月

项目

销售金额（万元） 增长率 销售金额（万元）

变形玩具 3,639.27 6.25% 3,425.08

机器人玩具 1,014.58 8.19% 937.80

恐龙玩具 603.67 64.42% 367.16

其他玩具 352.39 -37.83% 566.81

……
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