公告日期:2019-09-24
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)
《关于江苏北人机器人系统股份有限公司首次公开发行股票并
在科创板上市申请文件的审核问询函》
所涉事项的核查意见
(2019年半年报财务数据更新版)
中汇会专[2019]4568号
上海证券交易所:
中汇会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“本所”)担任江苏北人机器人系统股份有限公司(以下简称发行人、公司、江苏北人)科创板 IPO 的申报会计
师,根据贵所 2019 年 4 月 4 日下发的《关于江苏北人机器人系统股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》(上证科审(审核)[2019]4 号)(以下简称《问询函》)要求,本所就相关问题进行了认真讨论及核查,并出具了《中汇会计师事务所(特殊普通合伙)<关于江苏北人机器人系统股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函>所涉事项的核查意见》(中汇会专[2019]2802 号)。因发行人补充了最近一期财务数据,我们相应追加了核查程序,现就《问询函》中相关问题回复如下,敬请贵所审核:
《问询函》之第 6 题:招股说明书披露,发行人经历多次增资及股权转让。文辰铭源为发行人于 2014 年 12 月设立的员工持股平台。请发行人:(1)披露历次增资及股权转让的价格、定价依据及其商业逻辑;(2)披露报告期内文辰铭源合伙人的变动情况,现有合伙人在公司任职情况及任职的具体期间、职务,入股资金来源,增资入股的会计处理是否符合《企业会计准则——股份支付》
的相关规定;(3)披露文辰铭源现有合伙人与发行人及其关联方、发行人的主要客户及供应商、本次发行的中介机构和签字人员及其关系密切家庭成员之间是否存在关联关系或资金往来。请保荐机构和申报会计师核查并发表意见。
回复:
一、请发行人披露:
(一)历次增资及股权转让的价格、定价依据及其商业逻辑;
1、历次增资的价格、定价依据及其商业逻辑
(1)2012 年 9 月,有限公司第一次增资
为提升公司资本实力,扩大业务规模,公司进行首轮融资。2012 年 2 月 15
日,经北人有限股东会审议同意,公司注册资本由 2,000,000.00 元增加到2,500,000.00 元,其中:新股东中新创投以 5,384,620.00 元资金认缴注册资本192,310.00 元,其余 5,192,310.00 元计入资本公积;新股东苏州工业园区创业投资引导基金管理中心以 1,615,380.00 元资金认缴注册资本 57,690.00 元,其余 1,557,690.00 元计入资本公积;新股东金力方长津以 5,000,000.00 元资金认缴注册资本 178,570.00 元,其余 4,821,430.00 元计入资本公积;新股东陈向明
以 2,000,000.00 元资金认缴注册资本 71,430.00 元,其余 1,928,570.00 元计入
资本公积。
本次增资的价格为 28.00 元/每一元实缴出资额。根据江苏天仁资产评估事务所有限公司出具的苏天评报字(2012)第 C1203 号《资产评估报告》(评估基
准日 2012 年 2 月 29 日),经评估公司全部权益评估值为 5,700.81 万元(即 28.50
元/每一元实缴出资额)。本次增资的价格系参考《资产评估报告》,双方协商确定。苏州工业园区国有资产监督管理办公室已对苏天评报字(2012)第 C1203号《资产评估报告》予以备案。
(2)2015 年 1 月,有限公司第二次增资及第三次增资
为提高员工积极性,公司计划将文辰铭源作为员工持股平台,同时为了更好
地满足公司生产经营的实际需要、响应市场需求,2014 年 12 月 22 日,经北人
有限股东会审议同意,新股东文辰铭源以 5,268,817.00 元资金认缴公司新增注
册资本 188,172.00 元,其余 5,080,645.00 元计入资金公积;同日,北人有限召开股东会审议同意,公司注册资本由 2,688,172.00 增加至 65,000,000.00 元,新增 62,311,828.00 元注册资本由各股东按原注册资本的比例认缴。
有限公司第二次增资的价格为 28.00 元/每一元认缴出资额。根据苏州博正资产评估有限公司出具的苏博正评报字(2015)第 BZ1533 号《资产评估报告》
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