公告日期：2020-07-26

关于慧翰微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

第二轮审核问询函回复

保荐人（主承销商）

（福建省福州市湖东路 268 号）

二〇二〇年七月


上海证券交易所：

贵所于 2020 年 6 月 18 日出具的《关于慧翰微电子股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（审核）【2020】357 号，以下简称“第二轮审核问询函”）已收悉。慧翰微电子股份有限公司（以下简称“慧翰股份”、“发行人”或“公司”）与兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、上海市瑛明律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方就第二轮审核问询函中提出的问题逐一落实，并进行详细核查，同时对《招股说明书》等首次公开发行股票并在科创板上市申请文件进行了修订与补充。

现就第二轮审核问询函中的有关问题作如下答复，请贵所予以审核。

除另有说明外，本回复使用的简称与《慧翰微电子股份有限公司科创板首次公开发行股票招股说明书》中的释义相同。

本回复中涉及发行人披露的内容已在《慧翰微电子股份有限公司科创板首次公开发行股票招股说明书》中以楷体加粗进行补充披露。

问询函所列问题 宋体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修订、补充 楷体（加粗）


目录


1. 关于行业格局...... 4
2. 关于技术水平...... 17
3. 关于业务独立性...... 20
4. 关于技术服务...... 23
5. 关于外协加工与生产模式...... 29
6. 关于主要客户...... 46
7. 关于关联交易...... 54
8. 关于会计政策与会计估计...... 70
9. 关于税收优惠与政府补助...... 75
10. 关于营业收入...... 81
11. 关于成本 ...... 87
12. 关于销售费用...... 94
13. 关于研发费用...... 99
14. 其他...... 108

1. 关于行业格局

根据首轮问询回复，目前在国内销售的汽车分为外资品牌、合资品牌、自主品牌三类，外资品牌及合资品牌的智能网联终端主要由国际汽车电子供应商大陆、博世、法雷奥、LG、电装等厂家供应，公司产品目前主要向中国自主品牌乘用车供应车联网智能终端。在自主品牌上公司与国际汽车电子巨头同场竞技，占据了部分原属于上述品牌的市场份额。公司出货量领先于国内同行业公司。根据测算，公司车联网智能终端产品在中国自主品牌乘用车中市场占有率接近 20%。

请发行人说明：（1）目前车联网智能终端产品在乘用车领域的使用比例及其未来变动趋势，该产品是否为乘用车所必需安装的部件，整车厂商加装该产品的原因及合理性、经济性考虑；（2）报告期内国际汽车电子供应商与发行人相关产品应用于中国自主品牌乘用车的占比及其变动情况；（3）结合中国自主品牌乘用车市场容量、国内外各汽车电子供应商的相关市场份额数据及其变动情况等，说明发行人所处中国自主品牌乘用车市场的竞争格局、发行人的竞争优劣势。

请发行人披露：（1）发行人相关产品在国内乘用车领域的市场占有率；（2）结合上述回复内容，针对性修改招股说明书相应部分，客观简要地披露自身行业地位；（3）就公司客户主要集中于国内自主品牌汽车厂商的情况,作重大事项提示。

回复：


（一）目前车联网智能终端产品在乘用车领域的使用比例及其未来变动趋势，该产品是否为乘用车所必需安装的部件，整车厂商加装该产品的原因及合理性、经济性考虑

1、车联网智能终端产品在乘用车领域的使用比例及其未来变动趋势，该产品是否为乘用车所必需安装的部件

（1）车联网智能终端 TBOX 产品在乘用车领域的使用比例

车联网行业属于新兴业态，根据《国家车联网产业标准体系建设指南》，目前尚处于制订相关行业标准体系的阶段，受统计口径及信息公开披露程度等因素的影响，目前车联网智能终端 TBOX 产品在乘用车领域的具体使用比例尚无市场权威统计。根据公开披露资料，发行人对 2017 年度-2019 年度车联网智能终端TBOX 在乘用车领域的渗透率估计如下：

①根据中国经济信息社的统计，2015 年，国内智能网联汽车渗透率较低，
仅为约 10%；②根据中国信息通信研究院 2019 年 7 月发布的《车载智能……
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