公告日期：2020-06-05

关于慧翰微电子股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

审核问询函回复

保荐人（主承销商）

（福建省福州市湖东路 268 号）

二〇二〇年六月

上海证券交易所：

贵所于 2020 年 4 月 30 日出具的《关于慧翰微电子股份有限公司首次公开发
行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）【2020】175号，以下简称“审核问询函”）已收悉。慧翰微电子股份有限公司（以下简称“慧翰股份”、“发行人”或“公司”）与兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、上海市瑛明律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方就审核问询函中提出的问题逐一落实，并进行详细核查，同时对《招股说明书》等首次公开发行股票并在科创板上市申请文件进行了修订与补充。

现就审核问询函中的有关问题作如下答复，请贵所予以审核。

除另有说明外，本回复使用的简称与《慧翰微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中的释义相同。

本回复中涉及发行人披露的内容已在《慧翰微电子股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》中以楷体加粗进行补充披露。

问询函所列问题 宋体（加粗）

问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修订、补充 楷体（加粗）


目 录


一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况...... 4

1. 关于实际控制人...... 4

2. 关于历史沿革...... 13

3. 关于核心技术人员...... 24

4. 关于社保与公积金...... 30
二、关于发行人核心技术 ...... 40

5. 关于核心技术...... 40
三、关于发行人业务 ...... 49

6. 关于市场地位...... 49

7. 关于资质...... 66

8. 关于固定资产与无形资产...... 72

9. 关于外协加工...... 79

10. 关于生产工艺与研发...... 91

11. 关于销售与主要客户 ...... 100

四、发行人说明...... 106

12. 关于原材料采购与主要供应商...... 123
四、关于公司治理与独立性 ...... 136

13. 关于国脉科技...... 136

14. 关于未决诉讼...... 143

15. 关于关联交易与关联方...... 148
五、关于财务会计信息与管理层分析 ...... 170

16. 关于会计政策与会计估计...... 170

17. 关于税收优惠与政府补助...... 183

18. 关于营业收入...... 202

19. 关于成本和毛利率...... 233

20. 关于销售费用...... 252

21. 关于研发费用...... 265

22. 关于应收票据及应收款项融资...... 277


23. 关于应收账款...... 288

24. 关于存货...... 298

25. 关于应付票据与应付账款...... 309

26. 关于固定资产...... 317

27. 关于财务其他问题...... 322
六、关于风险揭示 ...... 328

28. 关于风险披露...... 328
七、关于其他事项 ...... 342

29. 关于募投项目...... 342

30. 关于新冠疫情的影响...... 345

31. 关于媒体质疑...... 358

32. 其他...... 361
一、关于发行人股权结构、董监高等基本情况

1. 关于实际控制人

招股说明书披露，发行人实际控制人为陈国鹰，其通过控股股东国脉集团（陈国鹰通过国脉投资控制国脉集团 51%的股份，通过表决权委托关系控制国脉集团剩余由陈绎持有的 49%股份的表决权）合计控制公司 47.25%的股份。根
据律师工作报告，陈绎系陈国鹰女儿，其于 2019 年 7 月 5 日自陈国鹰处受让国
脉集团 49%的股权，从而间接持有发行人 23.15%的股权。陈国鹰配偶林惠榕持有国脉投资 0.98%的股份，间接持有发行人 0.24%的股份。林惠榕之弟媳谢苏平直接加间接合计持有发行人 21.375%的股……
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