公告日期：2020-10-16

上海翼捷工业安全设备股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市
申请文件审核问询函的回复
天职业字[2020]33747-5 号

目 录

关 于 上 海 翼 捷 工 业 安 全 设 备 股 份 有 限 公 司 首 次 公 开 发
行 股 票 并 在 科 创 板 上 市 申 请 文 件 审 核 问 询 函 的 回 复

关于上海翼捷工业安全设备股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件审核问询函的回复

天职业字[2020]33747-5 号
上海证券交易所：

贵所于 2020 年 6 月 30 日印发的上证科审（审核）[2020]394 号《关于上海
翼捷工业安全设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“问询函”）已收悉。按照贵所要求，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）已就问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复报告中所使用的简称与《上海翼捷工业安全设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的释义相同。本回复报告中的字体代表以下含义：

黑体 问询函所列问题

宋体 对问询函的所列问题的回复

楷体加粗 对招股说明书的修改、补充


目录


一、发行人股权结构、董监高等基本情况...... 4
问题 4：关于注销子公司 ...... 4
二、关于发行人业务...... 6
问题 9：关于采购情况 ...... 6
问题 10：关于外协加工 ...... 30
问题 11：关于营业收入 ...... 39
问题 12：关于外部技术服务商 ...... 77
问题 13：关于生产模式 ...... 123
问题 15：关于拟收购之子公司 ...... 134
问题 16：关于客户和供应商 ...... 159
四、关于公司治理与独立性...... 167
问题 23：关于关联方和关联交易 ...... 167
问题 23.2：关于关联方转让 ...... 167
五、关于财务会计信息与管理层分析...... 180
问题 24：关于收入确认 ...... 180
问题 25：关于营业成本和毛利率 ...... 190
问题 26：关于期间费用 ...... 227
问题 26.1：销售费用 ...... 227
问题 26.2：管理费用 ...... 237
问题 26.3：研发费用 ...... 244
问题 27：关于股份支付 ...... 259
问题 28：关于税务事项 ...... 264
问题 29：关于质量保证金计提和退换货 ...... 276
问题 30：关于应收款项 ...... 286
问题 30.1：应收账款和应收票据 ...... 286
问题 30.2：招投标保证金 ...... 320
问题 31：关于存货 ...... 338
问题 32：关于现金流量表 ...... 351
附件 1：发行人前十大供应商的基本情况 ...... 357
附件 2：发行人前十大客户的具体情况 ...... 370

一、发行人股权结构、董监高等基本情况

问题 4：关于注销子公司

报告期内，公司于 2018 年 1 月 25 日设立的原全资子公司深圳翼捷安全技
术有限公司经股东大会决定解散，并于 2019 年 7 月 22 日正式注销，不再纳入
公司合并范围内。

请发行人说明：发行人设立深圳子公司的目的，设立不足两年即注销的原因，报告期内的经营业绩情况，是否存在违法违规事项，是否存在纠纷及潜在纠纷。
请申报会计师和发行人律师对上述事项进行核查并发表明确意见。

回复：

1、请发行人说明：发行人设立深圳子公司的目的，设立不足两年即注销的原因，报告期内的经营业绩情况，是否存在违法违规事项，是否存在纠纷及潜在纠纷

2018 年 1 月 25 日，发行人出资 200 万元设立全资子公司深圳翼捷安全技术
有限公司（以下简称“深圳翼捷”）。

2019 年 8 月 27 日，发行人召开第三届董事会第五次会议，审议通过注销深
圳翼捷相关议案。2019 年 6 月 6 日，国家税务总局深圳市南山区税务局核发《税
务事项通知……
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