公告日期：2017-08-02

北京聚利科技股份有限公司首次公开发行股票申请文件反馈意见



东吴证券股份有限公司：

现对你公司推荐的北京聚利科技股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票申请文件提出反馈意见，请你们在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你们的回复后，将根据情况决定是否再次向你们发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会审核人员。

规范性问题

1、招股说明书披露，2004年4月聚利有限第三次增资至1,000万元，此次变更虽未经会计师事务所出具《验资报告》但符合《北京市工商局改革市场准入制度优化经济发展环境若干意见》，发行人各股东已实际并足额履行了出资义务，出资真实，不存在虚假出资的情形。请在招股说明书中补充披露，前后的增资都经会计师事务所出具《验资报告》，唯独此次增资未验资的原因。请保荐机构进行补充核查并发表明确意见。

2、招股说明书披露，报告期内为进一步集中发展主业，规避关联交易，聚利科技已与稳恩佳力佳签署《资产转让协议》，约定将加油机计数器业务相关存货转让于稳恩佳力佳，未来该关联交易将不再发生。1）请在招股说明书中补充披露向关联方销售加油机计数器及其配件的定价是否公允；2）请在招股说明书中补充披露报告期内加油机计数器业务的情况，以及量化分析停止加油机计数器业务对发行人的影响。3）关于与稳恩佳力佳的加油机计数器业务，请检查在披露主营业务收入按产品分类和披露前五大客户时出现的数据和关联交易中披露的数据不一致的情况，并在招股说明书中补充披露是否有未披露的关联交易。请保荐机构、会计师补充核查上述事项，说明核查方法，并发表明确核查意见。

3、招股说明书披露，发行人承租稳恩佳力佳厂房，2016年1月5日，发行人与稳恩佳力佳就双方于2010年1月1日签订的租赁合同签订了《补充协议》，约定稳恩佳力佳免除聚利科技因自身业务需要未实际使用主协议下承租房屋2015年度的租赁费。发行人承租稳恩佳力佳厂房的关联交易定价是以稳恩佳力佳对以上出租房屋每年计提的折旧费用及每年预计消耗的水电费用为依据。请在招股说明书中补充披露：1）稳恩佳力佳免除2015年房屋租赁费的原因和房屋空置成本的承担问题，说明日后是否会就该事项存在纠纷以及若存在纠纷的解决方法。2）稳恩佳力佳出租给发行人的房屋的定价依据、水电费等归集至发行人的方法、并结合现在的经营用房屋租赁价格披露租赁费是否公允。3）2016年9月12日，聚利科技租赁稳恩佳力佳房屋的原因、租金等情况，披露该关联交易未来持续发生的原因，并结合现在的经营用房屋租赁价格披露租赁费是否公允。请保荐机构补充核查上述事项，说明核查方法，并发表明确核查意见。

4、招股说明书披露了报告期内的关联方资金拆借情况。请在招股说明书中补充披露资金拆借的具体情况，包括但不限于合约条款、租金情况、还款情况、借款原因等，并分析披露无息的合理性和公允性。请保荐机构、会计师补充核查上述事项，并发表核查意见。

5、招股说明书披露，2013年、2014年、2015年和2016年1-6月，发行人向前五名主要客户的销售额占营业收入的比例为47.07%、43.62%、48.69%和42.81%，且存在一定变动。1）请在招股说明书“业务与技术”相关内容中补充披露对主要客户的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、主营业务、经营规模、股权结构等。2）请在招股说明书中补充披露对大客户的销售情况，包括但不限于销售的产品、结算方式、主要合同条款等，并披露主要客户销售占比变动和主要客户变动的具体原因，结合行业状况详细分析发行人与主要客户交易的可持续性。3）招股说明书披露了ETC系列产品按地区分类和车载类产品按地区分类的销售情况。请在招股说明书中按地区补充披露各地区销售波动的具体原因，并补充分析披露发行人的销售是否存在地域限制。4）请在招股说明书中补充披露报告期内对前十名客户的销售情况。请保荐机构、会计师对上述事项进行核查，说明核查方法、过程和范围，并发表核查意见。

6、招股说明书披露，2013年、2014年、2015年和2016年1-6月，发行人向前五名主要供应商的采购额占总采购金额的比例为33.79%、37.72%、44.68%和45.36%，且存在一定变动。1）请在招股说明书中补充披露主要供应商的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、主营业务、经营规模、股权结构等。2）请在招股说明书中补充披露前五名供应商变化的原因及单个供应商采购占比变化的原因、报告期内向前五名供应商采购比例逐年增加的原因、发行人向其采购的价格与原供应商相比的变化情况。请保荐机构、会计师补充核查，说明核查方法、范围、证据、结论，并发表……

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