公告日期：2016-12-12

　　证券代码：832821 证券简称：金丹科技 主办券商：国金证券



河南金丹乳酸科技股份有限公司



关于前期会计差错更正公告



本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。



河南金丹乳酸科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“金丹科技”）于2015年7月17日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《公开转让说明书》（更正后），2016年 4月20日披露了《2015年年度报告》、《2015年年度报告摘要》，2016年10月17日披露了《2016年半年度报告》（更正后）。2016年12月8日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于审议修改后公司最近三年一期财务报告及专项报告并批准对外报出的议案》、《关于前期会计差错更正的议案》。为使财务报表能更加合理、公允反映公司的财务状况和经营成果，根据《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》等相关规定要求，公司对2013年至2016年6月相关会计差错进行更正。



一、追溯调整说明：



1.对2016年6月30日“应收账款”、“预付款项”、“存货”、“递



延所得税资产”、“其他非流动资产”、“预收款项”和“应交税费”进 行调整重述；



2.对2013年12月31日、2016年6月30日“应付账款”进行



调整重述；



3.对2016年1-6月“营业收入”、“营业成本”、“资产减值损失”



和“所得税费用”进行调整重述；



4.对2013年-2014年“销售费用”进行调整重述；



5.对2015年“营业外支出——非流动资产处置损失”进行调整



重述；



6.对2016年1-6月“其他综合收益的税后净额”进行调整重述；



7.对2013年至2016年1-6月现金流量表中“销售商品、提供劳



务收到的现金”、“购买商品、接受劳务支付的现金”、“支付给职工以及为职工支付的现金”、“支付的各项税费”、“支付的其他与经营活动有关的现金”进行重分类及更正；



8.对上述重分类或更正引起的相关数据变动进行调整。



二、追溯调整对公司财务报表的影响



1.合并报表调整重述情况如下：



单位：元



项目 调整重述前 调整重述后 影响额



应收账款 2016年6月30日 63,734,432.69 61,543,996.67 -2,190,436.02



预付款项 2016年6月30日 20,745,133.21 5,607,996.20-15,137,137.01



存货 2016年6月30日 64,082,443.50 65,844,143.46 1,761,699.96



递延所得税2016年6月30日 506,672.64 499,967.23 -6,705.41



资产



其他非流动2016年6月30日 1,213,502.95 16,350,639.96 15,137,137.01



资产



应付账款 2016年6月30日 29,679,613.99 30,394,093.99 714,480.00



2013年12月31日 39,804,614.85 41,846,574.85 2,041,960.00



项目 调整重述前 调整重述后 影响额



预收款项 2016年6月30日 7,018,448.95 7,081,407.00 62,958.05



应交税费 2016年6月30日 11,012,757.35 10,827,3……
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