公告日期：2019-11-15

迈赫机器人自动化股份有限公司创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见



安信证券股份有限公司：

现对你公司推荐的迈赫机器人自动化股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈意见，请你公司在30日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。如在30日内不能提供书面回复，请提前10个工作日向我会提交延期回复申请。如未能按期提交反馈意见，我会将予终止审查。若对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。



一、规范性问题

1、发行人系由迈赫投资、徐烟田、王绪平、张文海共同发起设立的股份公司。

请发行人：

（1）说明迈赫股份发起设立所履行的程序是否符合《公司法》的有关规定；说明发行人历次股权变动的原因及定价依据；说明各股东对发行人出资、增资的资金来源，历史上及目前，发行人是否存在委托持股、信托持股或其他利益输送情形；股东与发行人及相关主体之间是否存在对赌协议及类似安排，如存在，是否符合有关监管要求。

（2）说明发行人员工持股平台赫力投资的各合伙人的出资资金来源，是否存在代他人持有股份的情形。

（3）补充披露控股股东迈赫投资的历史沿革，迁址的原因，所从事的主营业务及演变情况。

请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。

2、根据招股说明书披露，报告期内发行人的主要收入类别包括智能装备系统、公用动力及装备能源供应系统、规划设计服务。发行人子公司迈赫设计院具有机械行业甲级、建筑行业（建筑工程）甲级、城乡规划乙级等设计资质。

请发行人：

（1）说明报告期内上述各类业务收入占营业收入的比例，业务利润占利润总额的比例（以合并报告计算）；结合上述各类业务涉及的产品与服务的具体内容、用途、核心技术、主要客户及供应商、各业务之间的联系等，说明该等业务是否属于相关度较高、具有协同效应的业务类别，发行人是否符合“主要经营一种业务”的发行条件。

（2）说明迈赫设计院的历史沿革及主营业务演变情况，报告期内各类业务的收入占比情况。

请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。

3、招股说明书披露，王绪平自2011年6月至2017年9月担任发行人董事长兼总经理；王金平自2017年9月起担任发行人董事长。

请发行人：补充披露报告期内发行人董事长的变化情况及原因，上述变化是否构成最近2年内董事、高级管理人员的重大变化；说明王绪平与王金平之间是否存在亲属关系或其他关联关系，是否存在股权代持关系。

请保荐机构、发行人律师核查上述问题并发表明确意见。

4、山东精典机电有限公司2015年3月前为发行人控股股东迈赫投资控制的企业，2015年3月后为亿隆投资控制的企业（发行人原董事长王绪平持有亿隆投资33.33%的股权）。发行人实际控制人的哥哥王金玉控制雷沃重机、天津雷沃重工等多家企业。此外，王金玉报告期内曾担任北汽福田汽车股份有限公司及其子公司、北京福田戴姆勒汽车有限公司、北京福田康明斯发动机有限公司董事。报告期内，发行人与北汽福田及其子公司、雷沃重机及其子公司之间存在关联销售。

请发行人：

（1）说明亿隆投资的历史沿革，迈赫投资转让亿隆投资的原因、定价依据及款项收付情况，受让方的基本情况，受让方与发行人及其实际控制人、王绪平之间是否存在关联关系，迈赫投资转让亿隆投资控制权的真实性，是否存在通过股权转让规避同业竞争认定的情形，亿隆投资目前的股东是否代他人持有亿隆投资股份。说明亿隆投资报告期内从事的具体业务，与发行人之间的业务关系，其控制的企业的基本情况。

（2）说明山东精典机电有限公司及其控制的企业的历史沿革，所从事的具体业务及与发行人业务之间的关系，是否属于相同或相似业务；该等企业报告期内与发行人是否存在主要客户或供应商重合的情形，如存在，请披露具体情况并说明交易定价公允性。补充披露报告期发行人与山东精典机电有限公司及其控制的企业之间交易的必要性，结合同期与非关联第三方之间的交易价格说明定价依据及公允性。

（3）说明王金玉直接、间接控制的各企业所从事的主营业务及与发行人之间的业务关系；说明雷沃重机的历史沿革，雷沃重机及其控制的各企业是否与发行人从事相同或相似业务，是否存在同业竞争。补充披露报告期内发行人与潍坊华博及其子公司之间的交易情况，说明交易背景及定价公允性。

（4）补充披露报告期内发行人与北汽福田及其子公司之间的交易金额，交易背景，结合同期发行人与非关联第三方之间的交易价格说明定价依据及公允性，是否存在利益输送情形；说明报告期内与北汽福田及其子公司之间交易金额波动的原因；说明发行人实际控制人是否存在直接或间接代王金玉持有发行人股份的情形，王金与是……

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