公告日期：2022-10-11

上海紫江新材料科技股份有限公司
（上海市闵行区颛兴路 889 号 1 幢）

关于上海紫江新材料科技股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市
申请文件审核问询函的回复

保荐机构（主承销商）

（深圳市福田区福田街道福华一路 119 号安信金融大厦）
二〇二二年九月

深圳证券交易所：

根据贵所于 2022 年 7 月 26 日出具的《关于上海紫江新材料科技股份有限公
司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（以下简称“审核问询函”）（审核函〔2022〕010742 号）的要求，安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为上海紫江新材料科技股份有限公司（以下简称“紫江新材”、“发行人”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构（主承销商），会同发行人及国浩律师（上海）事务所（以下简称“发行人律师”）和立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“立信会计师事务所”）等相关各方，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，就审核问询函所提问题逐项进行认真讨论、核查与落实，并逐项进行了回复说明，具体回复内容附后。

如无特殊说明，本回复中使用的简称或名词释义与《上海紫江新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“《招股说明书》”）一致。

审核问询函所列问题 黑体（不加粗）

审核问询函所列问题答复 宋体（不加粗）

引用原招股说明书内容 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）

本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


目 录


目录...... 2
问题 1.关于行业分类及创业板定位...... 3
问题 2.关于行业政策及行业发展趋势...... 32
问题 3.关于分拆上市及控股股东...... 42
问题 4.关于历史沿革及对赌协议...... 55
问题 5.关于独立性及同业竞争...... 78
问题 6.关于研发及专利...... 99
问题 7.关于客户...... 114
问题 8.关于主营业务收入...... 142
问题 9.关于应收票据及应收账款...... 164
问题 10.关于存货...... 184
问题 11.关于毛利率...... 201
问题 12.关于期间费用...... 210
问题 13.关于供应商...... 222
问题 14.关于原材料采购及主营业务成本...... 237
问题 15.关于固定资产...... 256
问题 16.关于财务内控规范性...... 262
问题 17.关于市场竞争及可比公司...... 274
问题 18.关于环保及生产安全...... 280
问题 19.关于租赁房产...... 309
问题 20.关于劳务派遣...... 318
问题 21.关于资金流水核查...... 320
问题 22.关于募投项目...... 329
问题 23.关于信息披露质量...... 344
问题 1.关于行业分类及创业板定位

申请文件显示：

（1）发行人认为自身所属行业为“C39 计算机、通信和其他电子设备制造业”，与同行业可比公司所属的“化学原料和化学制品制造业”“橡胶和塑料制品业”“电气机械和器材制造业”行业类别均存在差异。

（2）发行人认为市场对于锂电池用铝塑膜性能以及定制化程度要求逐渐提高。若竞争对手对公司核心技术进行模仿或开发出更符合市场需求铝塑膜产品，将会对公司技术优势和市场地位产生冲击，进而影响到公司经营业绩。

（3）报告期内，发行人研发费用分别为 1,041.55 万元、939.27 万元、
1,479.73 万元。其中，职工薪酬及材料费占研发费用比例分别为 43.15%、41.08%、39.21%及 53.77%、53.04%、57.42%。

请发行人：

（1）结合与同行业可比公司行业分类认定差异原因及相关规定，说明公司所认定自身行业分类的准确性。

（2）使用通俗易懂表述，进一步说明公司与同行业可比公司、竞争对手在锂电池用铝塑膜性能、定制化程度以及对应技术路线、生产工艺、产能规模等方面的差异和竞争优劣势，发行人核心技术先进性的具体体现，核心技术模仿门槛及相关保密措施，不同类型铝塑膜下游……
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