公告日期:2022-09-29
上海紫江新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止
上海紫江新材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2019 年 1 月 1 日 至 2022 年 6 月 30 日止)
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-16
财务报表附注 1-167
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA15707 号
上海紫江新材料科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了上海紫江新材料科技股份有限公司(以下简称公司)
财务报表,包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2021 年
12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表,2019 年
度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了公司 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、
2021 年 12 月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以
及 2019 年度、2020 年度、2021 年度及 2022 年 1-6 月期间的合并及
母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对 2019 年度、2020
年度、2021年度及2022年1-6月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
(一)收入确认
请参阅财务报表附注“三、公司重要会计 我们对于收入确认所实施的重要审计程序包政策、会计估计”(二十二)所述的会计政 括:
策及“五、合并财务报表项目注释”(三十 (1)了解、评价和测试与收入准则及新收入
三)。 准则相关的关键内部控制设计和运行有效性;
营业收入是公司利润的主要来源,影响关 (2)获取了重大业务合同,识别与商品所有
权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条
键业绩指标。公司与客户签订销售订单后 件;
按照客户要求组织生产,按合同约定的方
式交付给客户,并获取相关货物所有权转 (3)我们了解主要客户的背景及基本情况,
并对主要客户就应收账款余额及销售金额等
移的证据,或客户确认货物符合使用要求 进行函证;
的相关证据后确认销售收入。由于收入确
认时间延后于产品发出,且交付时点及交 (4)结合产品类型及客户情况,对收入以及
……
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