公告日期：2022-09-30

北京市嘉源律师事务所

关于海诺尔环保产业股份有限公司
首次公开发行股票并在创业板上市的

补充法律意见书（八）

西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4楼

中国·北京


目 录


目 录 ...... 2
第一部分 原律师工作报告及法律意见书的更新 ...... 7

一、 本次发行的批准和授权...... 7

二、 发行人本次发行上市的主体资格 ...... 7

三、 本次发行的实质条件 ...... 7

四、 发行人的独立性 ...... 9

五、 发行人的设立...... 10

六、 发起人和股东...... 10

七、 发行人的股本及其演变...... 10

八、 发行人的业务...... 10

九、 关联交易及同业竞争 ...... 13

十、 发行人的主要财产...... 25

十一、 发行人的重大债权债务...... 35

十二、 发行人的重大资产变化及收购兼并...... 39

十三、 发行人公司章程的制定和修改 ...... 39

十四、 发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作 ...... 39

十五、 发行人董事、监事、高级管理人员及其变化 ...... 39

十六、 发行人的税务及财政补贴 ...... 43

十七、 发行人的劳动保护、环境保护、安全生产和产品质量等事宜...... 44

十八、 本次发行募集资金的运用 ...... 49

十九、 发行人业务发展目标...... 49

二十、 发行人的诉讼、仲裁或行政处罚...... 49

二十一、 发行人招股说明书法律风险评价...... 55

二十二、 律师认为需要说明的其他重大法律问题...... 55
第二部分 补充法律意见书（一）的更新...... 56

1.关于前次申报 ...... 56

6. 关于项目停运和终止...... 62

7.关于获取特许经营权的合规性...... 74


23. 关于税收优惠...... 91

24.关于关联方和关联交易...... 102

25.关于财务内控 ......119

26.关于对赌协议 ...... 124

27.关于申报前新增股东...... 137

28.关于经营资质 ...... 146

29. 关于分包和委托运营...... 149

30. 关于项目用地...... 169

31.关于环保和安全生产...... 180

32.关于邻避效应 ...... 187

33.关于重大诉讼 ...... 190

35.关于披露准确性...... 204
第三部分 补充法律意见书（三）的更新...... 209

一、《审核问询函》问题 5.关于特许经营权变更...... 209

二、《审核问询函》问题 6.关于关联交易 ...... 224

三、《审核问询函》问题 7.关于股东核查 ...... 227

四、《审核问询函》问题 8.关于申报后新增股东...... 227
第四部分 补充法律意见书（四）的更新...... 237

一、《审核问询函》问题 3．关于特许经营权变更 ...... 237

二、《审核问询函》问题 4.关于实际控制人认定...... 258

三、《审核问询函》问题 5.关于关联方...... 263
第五部分 补充法律意见书（五）的更新...... 274
一、《审核中心意见落实函》问题 5．关于经营资质...... 274
附表一：发行人及其下属企业主要业务资质清单 ...... 280
附表二：发行人及其下属企业的境内商标清单...... 283
附表三：发行人及其下属企业申请中的境内商标清单 ...... 288
附表四：发行人及其下属企业的境外商标清单...... 289
附表五：发行人及其下属企业拥有和正在申请中的专利清单...... 291
附表六：发行人的特许经营权及托管协议清单...... 301

附表七：发行人及其下属企业的软件著作权清单 ...... 301
附表八：发行人及其下属企业的重大采购合同清单...... 308
附表九：发行人及其下属企业的借款协议清单...... 313
附表十：发行人及其下属企业的担保合同清单...... 315
附表十一：发行人及其下属企业享受的主要税收优惠情况 ...... 322
附表十二：发行人及其下属企业享受的财政补贴情况 .....……
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