公告日期：2019-09-20

关于普元信息技术股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市

申请文件第二轮审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

北京市东城区建国门内大街 28 号民生金融中心 A 座 16-18 层
上海证券交易所：

贵所于 2019 年 8 月 22 日出具的《关于普元信息技术股份有限公司首次公开
发行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》（上证科审（审核）[2019]486 号）（以下简称“问询函”）已收悉。普元信息技术股份有限公司（以下简称“普元信息”、“发行人”、“公司”）与保荐机构民生证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）和众华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）、北京市君合律师事务所（以下简称“发行人律师”）等相关方对问询函所列问题进行了逐项落实、检查，现回复如下（以下简称“本回复”），请予审核。
除另有说明外，本回复中的简称或名词的释义与《普元信息技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书（申报稿）》（以下简称“招股说明书”）中的含义相同。

本问询意见回复中可能存在个别数据加总后与相关汇总数据存在尾差，均系数据计算时四舍五入造成。

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体-GB2302（加粗）


目 录


问题 1、关于阿尤卡及其控制的企业...... 4
问题 2、关于所得税优惠...... 9
问题 3、关于涉密信息系统集成资质证书...... 13
问题 4、关于技术先进性...... 16
问题 5、关于招股说明书及问询回复质量...... 21
问题 6、关于业务获取方式...... 21
问题 7、关于收入...... 41
问题 8、关于成本...... 64
问题 9、关于毛利率...... 78
问题 10、关于期间费用...... 83
问题 11、关于逾期应收账款 ...... 99
问题 12、关于存货...... 109
问题 13、关于重大合同披露 ......115
问题 14、关于其他...... 120

根据问询回复，阿尤卡自设立至 2018 年 1 月 31 日第二次增资前，刘亚东及
其配偶孙征合计持有阿尤卡超过 50%的股权。2018 年 1 月 31 日第二次增资完成
后，刘亚东及其配偶孙征合计持有阿尤卡 33.96%股权，未能实际控制阿尤卡。
阿尤卡于 2019 年 5 月 16 日设立了上海嘎巴。阿尤卡和上海嘎巴的经营范围与发
行人存在重合。

请发行人：（1）结合阿尤卡股权结构较为分散的情形以及阿尤卡董事、高管的提名及任命情况，说明在刘亚东及其配偶孙征合计持有阿尤卡 33.96%股权的情形下，认定其无法控制阿尤卡的依据是否充分；（2）结合阿尤卡和上海嘎巴经营范围、主营业务、未来发展规划或定位以及报告期内的客户、供应商与发行人客户、供应商的重合情况、主要技术与发行人技术之间的关系等，进一步论证上述企业是否与发行人存在同业竞争或潜在同业竞争，是否可能会导致与发行人之间的非公平竞争、利益输送、让渡商业机会等情形。

请保荐机构、发行人律师对上述事项进行核查，并发表明确意见。

回复：

（一）结合阿尤卡股权结构较为分散的情形以及阿尤卡董事、高管的提名及任命情况，说明在刘亚东及其配偶孙征合计持有阿尤卡 33.96%股权的情形下，认定其无法控制阿尤卡的依据是否充分

1、阿尤卡的股权结构及董事和高管情况

（1）阿尤卡的股权结构

2019 年 9 月，阿尤卡股东会作出决议进行第三次增资。截至目前，阿尤卡
正在办理该次增资的工商变更登记。阿尤卡增资前及增资后的股权结构如下表所示：

单位：万元、%

本次增资前 本次增资后

序号 股东姓名或名称

出资额 持股比例 出资额 持股比例

1 陈洪 433 24.50 563 ……
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