公告日期：2021-03-31

审计报告
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司

容诚审字[2021]230Z0303 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京


目 录

序号 内 容 页码
1 审计报告 1-6

2 合并资产负债表 7-8

3 合并利润表 9

4 合并现金流量表 10

5 合并所有者权益变动表 11-13
6 母公司资产负债表 14-15
7 母公司利润表 16

8 母公司现金流量表 17

9 母公司所有者权益变动表 18–20
10 财务报表附注 21-193
审 计 报 告

容诚审字[2021]230Z0303 号
安徽铜冠铜箔集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽铜冠铜箔集团股份有限公司（以下简称“铜冠铜箔”）财务报
表，包括 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了铜冠铜箔 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于铜冠铜箔，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度、2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关会计期间：2020 年度、2019 年度、2018 年度。


1、事项描述

参见财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计 26”收入确认原则和计量方法、“五、合并财务报表项目注释 33”营业收入及营业成本的披露，2020 年度、
2019 年度、2018 年度分别确认收入 2,460,005,190.02 元、2,399,908,987.89 元、
2,411,235,107.76 元。公司销售商品收入确认的具体时点按不同客户要求存在两种模式：①公司根据客户需求将产品发送至客户指定的交货地点，待客户实际领用后，公司按客户实际领用产品数量及金额确认收入；②公司在商品已经交付并经客户签收后，根据签收单确认销售收入的实现。

由于收入是公司的关键业绩指标之一，管理层为了达到特定目标存在操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们实施的相关程序主要包括：

（1）评估并测试收入确认相关的内部控制；

（2）对报告期记录的收入交易选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售订单、销售发票、出库单、运输单以及客户签收单等；

（3）针对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，包括核对销售合同、销售订单、销售发票、出库单、运输单以及……
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