公告日期：2023-03-16

关于广州康盛生物科技股份有限公司



首次公开发行股票并在创业板上市申请文件



审核问询函的回复



华兴专字[2023]21001520328 号

深圳证券交易所：



根据贵所 2022 年 7 月 19 日下发的《关于广州康盛生物科技股份有限公司公

司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2022〕010671 号）（以下简称“问询函”），华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”或“申报会计师”）作为广州康盛生物科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”、“康盛生物”）的审计机构，已会同发行人及各中介机构就问询函所涉及的有关问题进行了认真核查，现就有关涉及申报会计师的相关问题回复如下：



如无特别说明，本问询函回复所使用的简称与《广州康盛生物科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书（申报稿）》中的释义相同。

本回复中的字体代表以下含义：



审核问询函所列问题 黑体（不加粗）



对审核问询函问题的回复 宋体（不加粗）



对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）



问题 7 关于股东及历史沿革



申报材料显示：



（1）发行人前身康盛有限由陈校园、博普生物、熊燕、周建平。除陈校园

外，其余股东陆续退出投资。



（2）康翔投资、康碧昇投资是发行人的员工持股平台，公司对涉及的部分股份支付分期确认，在协议确定的服务期限内进行摊销。



请发行人说明：



（1）博普生物、熊燕退出康盛有限的原因，陈校园成为发行人实际控制人的过程；红杉信远作为外部投资机构，一度成为发行人第一大股东并在发行人持股比例较高的背景及原因；陈校园与红杉信远就发行人经营管理相关事务的具体决策安排或约定情况。



（2）2019 年 5 月红杉信远对外转让发行人股份的估值定价依据。



（3）康翔投资持有发行人股份对应的股份支付费用确认情况。



（4）结合康碧昇投资入股发行人、后续授予新份额及部分员工离职收回出资份额的具体情况、协议安排，具体说明发行人不同时点进行股份支付处理的依据及合规性。



请保荐人、申报会计师发表明确意见。



【回复】：



一、博普生物、熊燕退出康盛有限的原因，陈校园成为发行人实际控制人的过程；红杉信远作为外部投资机构，一度成为发行人第一大股东并在发行人持股比例较高的背景及原因；陈校园与红杉信远就发行人经营管理相关事务的具体决策安排或约定情况。



（一）博普生物、熊燕退出康盛有限的原因，陈校园成为发行人实际控制人的过程。



1、博普生物退出康盛有限的原因



2004 年 12 月，博普生物通过将所持股权转让给康盛医疗的方式退出对康盛

有限的投资。根据对博普生物实际控制人傅和亮的访谈及其与博普生物出具的确认函，博普生物因自身资金需求以及投资战略调整等需要，退出了对康盛有限的投资。





2、熊燕退出康盛有限的原因



2013 年 10 月，熊燕通过将持有的康盛有限 43%股权转让给红杉信远的方式

退出对康盛有限的投资，转让价格为 21,500.00 万元。



根据对熊燕的访谈，其退出对康盛有限的投资主要系自身拟从事投资业务，具有一定的资金需求，故而决定将持有的康盛有限全部股权转让给红杉信远，退出对康盛有限的投资。



3、陈校园成为发行人实际控制人的过程



康盛生物系由康盛有限整体变更设立的股份有限公司。陈校园作为主要股东参与了康盛有限的设立，并作为主要的管理人员与研发人员参与了公司成立至今的成长过程。



陈校园于 2016 年 7 月通过增资及职务变动，成为公司的实际控制人，具体

情况如下：



2016 年 7 月，康盛有限将公司的注册资本由 9,000.00 万元增加至 9,450.00

万元，新增的注册资本全部由公司的员工持股平台康碧昇投资认缴，康碧昇投资的普通合伙人与执行事务合伙人均为陈校园。



本次增资完成前后，陈校园与红杉信远实际控制的股权比例对比情况如下：



序号 股东名称 本次增资前 本次增资后



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