公告日期：2023-08-15

中国国际货运航空股份有限公司



及



中信证券股份有限公司



关于



《关于中国国际货运航空股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》

之



回复报告



保荐机构（主承销商）



广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座



二零二三年八月





深圳证券交易所：



贵所于 2023 年 7 月 19 日签发的《关于中国国际货运航空股份有限公司首次

公开发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕110129 号）已收悉，中信证券股份有限公司作为保荐人，会同发行人、申报会计师对《关于中国国际货运航空股份有限公司首次公开发行股票并在主板上市申请文件的第二轮审核问询函》所列问题进行了认真核查、逐项落实，现对审核问询回复如下，请予以审核。



如无特别说明，本问询回复中的各项词语和简称与招股说明书中的相同。

本问询回复中的字体代表以下含义：



黑体 问询函所列问题



宋体 对问询函所列问题的回复





问题：关于经营业绩稳定性。



申报材料及审核问询回复显示，2023 年一季度发行人实现营业收入279,514.91 万元，同比下降 57.38%，实现归母净利润 15,515.62 万元，同比下降86.67%；根据发行人预计，2023 年 1-6 月营业收入和归母净利润同比仍大幅下降。



请发行人：



（1）量化分析最近一期各类细分业务营业收入以及归母净利润同比大幅下降的原因及合理性，与同行业公司情况是否一致，差异较大的充分说明原因及合理性。



（2）结合主要经营模式及核心运营指标变化、历史业绩情况、未来业绩的合理预计等，充分论证期后业绩是否存在继续大幅下滑的风险，为保证业绩稳定性拟/已采取的相关措施及可行性，并进行重大风险提示。



请保荐人、申报会计师发表明确意见。



【回复】



一、量化分析最近一期各类细分业务营业收入以及归母净利润同比大幅下降的原因及合理性，与同行业公司情况是否一致，差异较大的充分说明原因及合理性



发行人最近一期营业收入和归母净利润情况如下表所示：



单位：万元



项目 2023 年 1-6 月 2022 年 1-6 月 变动比例 变动占比



营业收入 605,379.90 1,354,238.93 -55.30% /



主营业务收入 601,297.28 1,349,547.80 -55.44% 100.00%



其中：航空货运 416,267.85 988,767.19 -57.90% 76.51%



全货机 301,010.30 413,101.46 -27.13% 14.98%



客机货运 115,257.55 575,665.74 -79.98% 61.53%



航空货站服务 53,310.58 56,953.70 -6.40% 0.49%



综合物流解决方案 131,718.86 303,826.91 -56.65% 23.00%



归属于母公司净利润 47,318.41 209,611.86 -77.43% /





注：1、上述 2023 年 1-6 月主要财务指标已经德勤华永审阅；2022 年 1-6 月主要财务指标已

经德勤华永审计；2、变动占比系各细分收入类型同比变动金额占主营业务收入同比变动金额的比例。



整体来看，公司 2023 年上……
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