关于启用资产支持证券业务相关代码段通知

　　上证函〔2019〕1571号

　　各市场参与人：

　　为满足市场发展需要，上海证券交易所决定为资产支持证券业务分配165000-165999代码段。

　　请各市场参与人做好相关准备工作。

　　特此通知。

　　上海证券交易所

　　二零一九年九月十六日

　　【相关报道】

　　上交所：资产支持证券2018年报披露质量明显提升

　　上交所通报了2018年资产支持证券年度报告的整体披露情况。据上交所介绍，在对资产支持证券信息披露质量提出更高要求的背景下，经过各方共同努力，2018年年度报告披露质量明显提升。

　　2018年资产支持证券年度报告是上交所对资产支持证券的定期报告编制工作进行了规范后的首次年度报告披露。整体而言，2018年资产支持证券年度报告的披露在及时性、可理解性和有效性方面均有所提升。

　　上交所相关负责人介绍，首先，上交所458只专项计划的资产管理报告按时披露率达到90%，托管报告按时披露率达到95%，信披义务人合规意识进一步增强。其次，依托制度规范和技术革新，披露内容更加丰富全面，数据规范性和完整度显著提高，年度报告的可理解性得到提升。第三，信披义务人严格按照《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引》和大类资产信披指南进行年报编制，突出了不同基础资产特点，更加聚焦资产运行、主体信用变化和业务参与人履约等重点内容，针对性及风险揭示更加充分。

　　从年报披露的内容来看，专项计划参与机构能够按规定和约定履职，基础资产现金流回款符合预期，现金流归集划转规范性提升，资产支持证券信用水平基本稳定。

　　上交所相关负责人介绍，从大类基础资产的整体运行来看，债权类资产信用质量普遍较好，经营收入类资产收益较为稳定，不动产类资产运行良好。同时，通过对年报反映的财务及经营状况的分析，上交所也关注到个别专项计划原始权益人或现金流重要提供方的资信状况有所弱化，偿付风险仍需予以高度关注。

　　在年度报告的审阅工作中，上交所重点关注了基础资产运行质量、实际现金流表现与归集划转、现金流提供方的主体资信变化、业务参与人履职履约情况四方面，全面地对合规问题与风险管理事项进行重点关注，相应的，监管工作也更侧重于交易结构机制安排的具体落实情况。

　　对于资产支持证券的日常监管及风险管理，上交所表示，下一步将从四方面加强一线监管及风险防控，着力推动多层次高质量交易所债券市场建设。一是继续完善信息披露制度体系建设，尽快推出不动产类资产信息披露指南、资产支持证券临时报告内容与格式指引等规范性文件，提升产品标准化程度。二是持续加强中介机构自律监管，对未能勤勉尽责的市场主体及其从业人员严肃追责，不断提高监管效能。三是深化监管协作及风险管理，优化落实分类管理机制，完善风险处置规程，强化监测、预警并及时化解信用风险。四是加强资产证券化业务培训，进一步夯实市场主体的信息披露及风险管理职责。(来源：上海证券报)