正在A股排队IPO的厦门银行在9月7日被证监会发行监管部反馈意见后，10月9日，厦门银行在证监会网站公布了预先披露招股说明书(申报稿)。

　　此次IPO，厦门银行拟公开发行A股股票总数占发行后总股本的比例不高于25%，募集资金用于充实资本金，发行后总股本不超过31.67亿股。

　　在9月7日证监会发行监管部对厦门银行的反馈意见中，厦门银行股权分布和贷款质量等问题成为监管关注的重点，除了对此前招股说明书的更新，厦门银行在预先披露的招股书中对监管反馈问题进行了回应。

　　厦门银行无控股股东及实际控制人

　　厦门银行前身为1996年由原厦门市14家城市信用社及市联社合并设立的厦门城市合作银行。2009年，由厦门市商业银行改名为厦门银行。

　　截至 2018 年 6 月 30 日，厦门银行资产总额2172.69 亿元，股东权益总额130.59 亿元， 发放贷款及垫款净额 662.71 亿元，吸收存款总额944.96 亿元。2018 年 1-6 月，实现营业收入19.05亿元，利润总额9.26亿元，净利润6.86 亿元，不良贷款率为1.38%，拨备覆盖率为207.30%。

　　在证监会反馈意见中，“法人股东的股权结构”、“披露报告期内发行人股权转让情况”等股权结构问题受到监管的关注。

　　例如，厦门银行无控股股东或实际控制人，监管要求保荐机构、发行人律师说明认定依据，并提出适当的股权稳定措施。

　　招股书显示，厦门银行第一大股东厦门市财政局，持股比例20.21%；第二大股东为台湾富邦金融控股有限公司在香港的全资子公司富邦银行(香港)有限公司，持股比例19.95%；第三大股东北京盛达兴业房地产开发有限公司，持股比例10.65%；第四大股东为福建七匹狼集团有限公司，持股比例8.90%；其余股东持股比例均在5%以下。

　　针对监管反馈意见，厦门银行表示，该行会计师事务所——安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《内部控制审核报告》，并称“所述与财务报表相关的内部控制在所有重大方面有效地保持了按照企业内部控制规范体系和《商业银行内部控制指引》建立的与财务报表相关的内部控制。”

　　另外，厦门银行称，“本行无实际控制人的状况，并未影响公司经营业绩的稳定和公司治理的有效性。本行已采取了有效措施确保上市后公司股权结构的稳定性。”

　　资产质量成监管关注重点

　　截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末，该行本行不良贷款余额分别为 9.41 亿元、8.79 亿元、7.31 亿元和 4.92 亿元，不良贷款率分别为 1.38%、1.45%、1.51%和 1.37%，

　　在证监会的反馈意见中，厦门银行资产质量问题被多次提及，比如“请发行人披露不良资产处置情况”、“说明批发和零售、制造业不良贷款率增长较快的原因”、“补充披露各地区不良贷款率的情况”、“披露逾期贷款的统计口径，逾期贷款增长较快的主要原因”等。

　　与同行业上市银行不良率对比显示，2016年、2017年、2018年上半年上市城商行平均不良率1.36%、1.26%、1.24%，厦门银行分别为1.45%、1.51%和 1.37%，比同行业上市银行平均水平略差。

　　厦门银行表示，报告期内，本行不良贷款率的变化趋势与A股已上市银行和城商行一致，但无法保证目前或未来向客户发放的贷款和垫款质量不会下降。

　　对于报告期内不良率先升后降，厦门银行解释称，2015 年和 2016 年，我国整体发展进入“新常态”，结构调整逐步加深，实体经济发展面对较大压力，在此背景下，该行的服务范围和发展速度并未削减，贷款余额持续增长；并且小微企业占企业贷款及垫款比例较大，其相较于大型企业本身抗风险能力较弱，更容易发生违约；同时，批发和零售等传统行业普遍面临产能过剩、转型困难等情形，也逐步暴露出信用风险。在前述因素的综合影响下，该行不良贷款率由 2015 年末的 1.37%上升至 2016 年末的 1.51%。

　　随着该行内控制度的不断完善，并伴随着不良贷款核销、清收力度的加大，2017 年末、2018 年 6 月末不良贷款率分别为 1.45%、1.38%，呈下降态势。

　　另外，记者注意到，不良贷款地区差异较大，福建省内不良贷款率相对较低，省外不良贷款率较高，截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末的不良贷款率分别为 3.81%、5.04%、6.29%和 2.69%。

　　对此，厦门银行表示，福建省外地区涉及重庆分行，其相较于本行其他经营地区更高。2016年本行重庆地区不良贷款率快速上升的主要原因为：本行重庆地区部分客户位于距离重庆主城区较远的区县，为本行日常沟通和贷后管理增加了难度；受宏观经济下行，产业结构调整的影响，本行重庆分行涉及的部分钢铁企业贷款出现了无法偿还贷款的情形，该类贷款抵押物多为厂房、商业用房，处置变现难度大；部分企业涉及多家债权机构，司法程序复杂、诉讼时间长，不良贷款的收回进展较慢。

　　2017 年以来，针对重庆分行的实际情况，厦门银行逐步退出了与融资性担保公司的合作，成立了不良清收专业团队。下一步，厦门银行表示，将继续预防与处置相结合，采取主动淘汰存量隐患客户、严管授信敞口、大力推动不良清收工作等措施加强重庆分行不良贷款管理工作。

　　截至 2018 年 6 月末、2017 年末、2016 年末和 2015 年末，该行贷款减值损失准备余额分别为 19.51 亿元、17.17 亿元、16.08 亿元和 11.00 亿元，拨备覆盖率分别为 207.30%、195.39%、219.99%和223.47%。

　　2017年全年，商业银行A股IPO数量大幅缩水，仅有成都银行一家顺利通过发审会并挂牌上市，到了2018年，速度明显加快，截止目前，已有郑州银行、长沙银行、紫金农商行和青岛银行4家银行成功过会。目前，尚有十多家银行在排队IPO。

（文章来源：经济观察网）