在中国经济和金融换挡的当下，保险行业承压，行业在建立完善风险管理和资产负债管理体系方面正不断加大投入。

　　普华永道今日发布的《2018保险公司全面风险管理与资产负债管理调查报告》(下称《报告》)显示，受访的82家保险机构的风险管理能力整体持续提高，风险意识也在增强。风险管理与资产负债管理能力将是未来保险行业转型升级的核心竞争力。

　　然而，保险公司风控体系参差不齐，约七成机构今年在自评时未及降低资本要求的“及格线”，专业负责风险管理工作的人员和机制完善程度依旧存在某种程度的匮乏。

　　“重新认知风险和管理”

　　早在今年7月，银保监会下发《2018年度保险机构SARMRA评估、公司治理评估、资产负债管理能力评估工作方案》(下称《方案》)。《方案》指出，将以现场评估的方式对保险机构的偿付能力风险管理能力、公司治理能力和资产负债管理能力三项开展评估，以往单独进行的SARMRA评估也被改为同时进行，并要求在10月底前进行评估总结和反馈。

　　那么，机构在此之前对自我的评分大致如何？

　　众所周知，SARMRA作为偿二代第二支柱的重要内容，主要体现保险公司的风险管理能力，并且能力大小直接与资本要求挂钩。换言之，公司的风险管理能力越强，对资本的要求越低，而能力越差则需要更多资本作为安全垫。若SARMRA得分高于80分，可以降低最低资本要求。

　　从受访机构对SARMRA的预期得分来看，仅有一家公司预计2018年SARMRA得分高于90分，31%的受访机构预计高于80分，与2017年的42%和2016年的52%预期得分相比大幅降低。65%的受访机构预计得分为70~80分，较2017年的50%和2016年的34%的预计得分有大幅提升。也就是说，大部分的保险机构认为还未达到可降低最低资本要求的水平。

　　普华永道中国金融行业管理咨询合伙人周瑾对记者表示，实际上公司自评的分数在过去两年持续下降，这也反映了行业对于风险管理的理解和认识正在加强。“尤其是一些行业领先的公司，会使用一些工具、模型和量化的分析手段进行系统建设，不仅管理程度更精细，管理理念也更先进。”周瑾认为，基于对风险管理的认知更为透彻和深入，大公司会更加保守，而中小型公司则相对乐观，甚至有一家中小型公司给自己开出了90分的高分。

　　“其实在过去几年监管认可的评估结果里，还从未有超过90分的情况。经过行业内对比，一些对管理相对简单的公司发现反差后会适度下调预期。”在周瑾看来，这种趋势符合行业对于风险管理认知的过程，是一个必然的结果。

　　《报告》还认为，随着自评估差距与监管评估反馈的持续整改，保险公司在风险管理方面能够有的放矢，逐步加强薄弱环节的建设。基于今年受访机构的预计，2018年SARMRA评估得分可在2017年基础上平均提升4.89分。但由于监管评估标准趋严，且今年只有少部分公司被抽中进行监管评估，其他公司均沿用去年的评估得分，故普华永道预计今年SARMRA的平均监管评分虽较去年难有上升空间，但并不代表行业的风险管理能力没有提升。

　　值得注意的是，保险资产负债管理的监管规则今年才正式出台，但由于有之前偿二代等监管规则的推动，以及行业对资产负债管理理念的逐步普及与关注，没有一家公司未展开风险管理。多数受访机构反馈已经按照监管要求搭建了资产负债管理框架。在此次受访的82家公司中，38%公司表示已建立完善的风控体系，56%反馈已经初步建立了风险管理体系。

　　但是保险行业资产负债管理仍然处于较初级水平，资产负债管理能力评估与量化评估的行业平均预期得分均在70分以下，分别为66.5分和68.9分。

　　而从体系的完善程度上看，大部分公司与领先公司的差距仍未缩小。相较之下，大型和中型保险公司的风险管理体系建设状况好于其他规模保险公司，而寿险公司风险管理体系建设状况好于财险公司。

　　风控人才紧缺

　　《报告》指出，即便是新开业公司，董事会和管理层也都在第一时间关注风险管理与资产负债管理。但是，复杂的形势使得风险管理和资产负债管理的难度加大，急迫性增强。

　　本次受访的机构普遍认为“资产负债管理模型与工具”与“风险管理目标与工具”是资产负债管理与风险管理中最薄弱的部分。风险偏好体系和资产负债管理仍然是今年重点关注专题，这也印证了行业反映的风险管理建模和量化分析的人才紧缺的情况。

　　为了保证风险管理力度，99%的受访机构均有高级管理人员负责风险管理工作，76%的受访机构设立了独立的CRO(首席风控官)，根据公司需求主管风险管理及内控/合规/稽核审计等工作。23%的机构虽然没有设立独立CRO，但由CEO、CFO、总精算师或者COO等高管兼任。独立设立CRO的比例也在逐年上升，较2017年上升9%，较2016年上升21%。

　　其中，17家保险公司配备超过8名全职风险管理人员，但相比40家I类公司，人员配备与监管要求依然有明显差距。而有3家公司尚未配备全职风险管理人员，全部为小型保险公司。虽然24%的受访机构已经配备超过5名具备3年以上风险管理相关工作经验的风险管理专业人员，但是人员的资质能力与去年相比基本持平，难以满足管理需要。

　　“虽然全部受访保险机构都设立了风险管理职能，且设立独立的风险管理部门的公司占比也持续提升，但风险管理和资产负债管理的专业人才不足仍然是当前行业面临的共同问题。”周瑾表示，无论是人员数量还是人员资质能力，都还不能满足当前保险公司的需求。