2022年11月，个人养老金正式启航，新闻铺天盖地，银行开户大战，截至2023年6月末，已有超过4000万人开立个人养老金账户。有不少心动的朋友问过我这个问题：“社保与个人养老金有啥区别？交了社保还需要参加个人养老金吗？”。今天用一篇文章讲讲我国的养老保险体系是怎样的、大家热议的个人养老金又是什么。

我国采用多层次、多支柱的养老保险体系，由基本养老保险、企业（职业）年金、个人养老金和其他个人商业养老金融这三个部分组成。

多层次强调满足美好生活的层次需求，而多支柱则强调筹资来源，就像三根腿撑起一个板凳。养老这件事，需要政府、单位和个人的共同努力！

第一支柱基本养老保险，由政府主导，是我国养老金体系的核心，也是退休人员收入最主要的来源，包括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险。城镇职工基本养老保险采用统筹账户与个人账户相结合的方式，以北京为例，职工所在企业每月缴纳16%划入统筹账户，职工每月缴纳8%划入个人账户；城乡居民基本养老保险则采用个人缴费与集体或政府补贴结合的方式。截至2022年末，基本养老保险参保人数达到了10.5亿人，其中约5亿人参加了城镇职工基本养老保险，约5.5亿人参加了城乡居民基本养老保险，参保覆盖面进一步扩大。

基本养老保险采用现收现付制，体现了社会横向共济，发挥保基本、兜底线的功能。什么是现收现付制呢？简单点说就是规定大家共用一个公共池塘，要求尚未退休的我们及所属单位每月向池塘里倒水（=缴纳社保），而已退休的父母们每月从池塘里打水（=领取退休金），根据池塘的水位浮动情况，政府亦将酌情向池塘补给水源（=财政补助）。当社会人口老龄化的程度加深，从池塘里打水的人就会变多，而向池塘补给水源的人则会变少，政府要补给更多的水源，因此政府的财政压力也会变大。

第二支柱为企业（职业）年金，由单位主导，包括企业职工参保的企业年金和机关事业单位人员参保的职业年金，前者由企业自愿建立，后者则强制参加，两者均由单位和个人共同缴费。目前，企业年金和职业年金的覆盖人数已超过7000万人，第二支柱职业养老金是是对第一支柱基本养老保险的有效补充。

第三支柱由个人主导，包括个人养老金和其他个人商业养老金融两部分。第三支柱的主要作用是增加退休人员收入、唤醒养老的自我意识。第三支柱发挥了养老补充功能，夯实了我国多层次、多支柱的养老保险体系，亦能更好的满足不同群体的差异化养老需求。

开篇提到的个人养老金正是第三支柱的重要组成成分，由个人缴费，实行完全积累。一句话概括：国家给予税收优惠的政策鼓励大家在自己家建个mini小池塘。放心，这个池塘不是公共设施，你要做的仅仅是退休前灵活补给水源，退休后自家池塘里的水由你独享。

参加个人养老金，是为自己增加一份积累，提升退休后的生活水平。它的特点是灵活度高、自愿参加、自助缴费、税收递延、收益归个人所有，同时个人养老金与在职状态没有关系，跨省跨地域流动均不会受影响。该政策自2022年11月25日推出，到2023年6月末，短短7个月，参与人数已达4030万人。

参加个人养老金的流程就这几步，想知道自己能省多少税？想参加又不知如何开始？关注我省税不麻烦，进化论帮大家理清。

当然，参加个人养老金还有很多好处等你挖掘…

享受每年最高5400元的税收优惠

产品严格准入、费率优惠

养成长期投资好习惯

提升退休后生活质量

目前，个人养老金在36个城市（地区）先行先试，只要在这些城市（地区）缴纳基本养老保险就可以参加。城市（地区）名单也放给大家：

北京市、天津市、石家庄市、雄安新区、晋城市、呼和浩特市、沈阳市、大连市、长春市、哈尔滨市、上海市、苏州市、杭州市、宁波市、合肥市、福建省、 南昌市、青岛市、东营市、郑州市、武汉市、长沙市、广州市、深圳市、南宁市、海口市、重庆市、成都市、贵阳市、玉溪市、拉萨市、西安市、庆阳市、西宁市、银川市、乌鲁木齐市。

如果你没在试点地区也不要灰心，试点结束全面推开后，全国各地的参加人均可以参加个人养老金投资！我们会陆续发布个人养老金相关的税收抵扣、参加流程与产品选择等指南，欢迎关注。

人生的上半场往往丰富、精彩、充满张力，但是过好人生的下半场同样重要。适当束缚当下的欲望，养老积累的多少直接决定了人生下半场的质量。

你会做出怎样的决定？

以上观点仅供参考，不构成投资建议，市场有风险，投资需谨慎。对指数在历史特定时期的历史业绩进行模拟，不代表未来业绩表现。

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