十一、财务报告
陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司（以下简称煤航数码公司）财务报表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是煤航数码公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。但由于“三、导致无法表示意见的陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司 2016 年度报告
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事项”段中所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以为发表审计意见提供基础。
三、导致无法表示意见的事项
(一) 煤航数码公司及其大部分子公司已停业或未正常经营。对于煤航数码公司截至 2016 年 12 月 31 日的应收账款账面余额 64,313,144.80 元、其他应收款账面余额 595,062,622.13 元、短期借款余额
559,278,973.11 元、应付利息余额 778,853,381.41 元、其他应付款余额 57,982,317.28 元及 2016 年 1 月 1 日的应收账款账面余额 64,313,144.80 元、其他应收款账面余额 593,434,750.37 元、短期借款余额
559,278,973.11 元、应付利息余额 722,063,381.41 元、其他应付款余额 56,822,949.48 元，我们无法实
施函证等审计程序，也无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据；对于煤航数码公司截至 2016 年 12 月 31 日的存货账面余额 91,098,539.67 元及 2016 年 1 月 1 日存货账面余额 91,101,812.94 元，由
于存货管理部门已停业，无人管理，我们无法实施监盘等审计程序，也无法实施替代审计程序获取充分、
适当的审计证据；煤航数码公司截至 2016 年 12 月 31 日已提取的资产减值准备余额 623,835,566.36 元、
因对外提供的担保及贷款等诉讼计提的预计负债余额 138,169,100.00 元及 2016 年度计提的利息支出
56,790,000.00 元，我们无法实施相关审计程序获取充分、适当的审计证据。因此，我们无法确定是否有
必要对应收账款、其他应收款、短期借款、应付利息、其他应付款、存货、资产减值准备、预计负债、财
务费用以及财务报表其他项目作出调整，也无法确定应调整的金额。
(二) 如后附的财务报表附注七中所述，煤航数码公司下属十二家存在控制关系的子公司及一家分公
司因常年停业，未纳入合并范围，我们无法获取充分、适当的审计证据，确定合并范围事项对煤航数码公
司财务报表的影响。
(三) 如后附的财务报表附注十一（一）所述，对于煤航数码公司重大诉讼事项，我们无法获取充分、
适当的审计证据，确定诉讼事项的进展情况及对煤航数码公司财务报表的影响。
(四) 如后附的财务报表附注十一（二）所述，截至 2016 年 12 月 31 日，煤航数码公司银行借款
55,927.90 万元，其中逾期借款 55,927.90 万元；所有者权益-129,653.19 万元；欠缴税金 1,008.83 万元；
累计亏损-168,906.55 万元；对外担保、贷款纠纷形成的预计负债 13,816.91 万元；流动负债高于资产总
额 115,836.28 万元。煤航数码公司及其大部分子公司已停业或未正常经营，有效资产已被法院执行殆尽，
尚无有效的措施改善公司的经营状况。这些事项的存在表明，煤航数码公司的持续经营能力仍然存在重大
不确定性。
四、无法表示意见
由于“三、导致无法表示意见的事项”段所述事项重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以为
发表审计意见提供基础，因此，我们不对煤航数码公司财务报表发表审计意见。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王少植陕西煤航数码测绘（集团）股份有限公司 2016 年度报告
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中国·杭州 中国注册会计师：王伟雄
二〇一七年四月二十六日

1. 明细情况
报告期利润
每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.2053 -0.2053 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.2053 -0.2053