公告日期：2018-04-10

上海凌云实业发展股份有限公司



审计报告及财务报表



2017年度



上海凌云实业发展股份有限公司



审计报告及财务报表



（2017年01月01日至2017年12月31日止）



目录 页次



一、 审计报告 1-X



二、 财务报表



合并资产负债表和公司资产负债表 1-4



合并利润表和公司利润表 5-6



合并现金流量表和公司现金流量表 7-8



合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12



财务报表附注 1-61



审计报告



信会师报字[2018]第ZH10136号



上海凌云实业发展股份有限公司全体股东：



一、 审计意见



我们审计了上海凌云实业发展股份有限公司（以下简称上海凌云）



财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017



年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公



司股东权益变动表以及相关财务报表附注。



我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的



规定编制，公允反映了上海凌云2017年12月31日的合并及母公司



财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。



二、 形成审计意见的基础



我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计



报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我



们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独



立于上海凌云，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们



获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。



三、 关键审计事项



关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最



为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审



计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项



是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。



关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的



（一）[应收账款回收]



截止2017年12月31日上海凌云 我们针对应收账款的可收回性



合并财务报表附注五(三)“应收 执行的审计程序主要包括：



审计报告第1页



账款”所示应收账款账面余额人 (1) 测试管理层与应收账款日常



民币94,961,757.95元，应收账款 管理及可收回性评估相关的关



坏账准备人民币6,096,717.00元。键内部控制；



应收账款年末账面价值的确定需 (2) 复核管理层对应收账款可收



要管理层识别已发生减值的项目 回性进行评估的相关考虑及客



和客观证据、评估预期未来可获 观证据；



取的现金流量并确定其现值，涉 (3) 对于单项金额重大并单独计



及管理层运用重大会计估计和判 提坏账准备的应收账款，复核管



断，且应收账款的可收回性对于 理层对预计未来可获得的现金



财务报表具有重要性，因此，我 流量做出评估的依据。



们将应收账款的可收回性认定为



关键审计事项。



四、 其他信息



上海凌云管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息



包括上海凌云2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和

……
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