公告日期：2018-03-31

黄石东贝电器股份有限公司



董事会审计委员会实施细则



（经2018年3月29日七届四次董事会会议修订）



第一章总则



第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有



效监督，完善黄石东贝电器股份有限公司（以下简称为“公司”）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，制定本实施细则。



第二条董事会审计委员会是董事会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工



作。



第二章人员组成



第三条审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，并由三至五名成员组成，至少



有一名独立董事为专业会计人士。独立董事成员应超过半数，任期与董事会任期一致。



第四条审计委员会由提名委员会提名，并由董事会选举产生。



第五条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事委员担任，负责主持委员



会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。



第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员



不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。



审计委员会全部成员均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和相关工作经验。



第七条审计委员会下设工作小组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工



作。同时工作小组在审计委员会的授权范围内，行使内部审计监督权，依法检查会计账目及其相关资产，对财务收支的真实性、合法性、有效性进行监督和评价，对公司的资金运作、资产利用情况及其他财务运作情况进行分析评价，保证公司资产的真实和完整。



第三章职责权限



第八条审计委员会的职责包括以下方面：



（一）监督及评估外部审计机构工作；



（二）指导内部审计工作；



（三）审阅上市公司的财务报告并对其发表意见；



（四）评估内部控制的有效性;



（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；



（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。



第九条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：



（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计服务对其独立性的影响；



（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；



（三）审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；



（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发现的重大事项;



（五）监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。



审计委员会须每年至少召开一次无管理层参加的与外部审计机构的单独沟通会议。董事会秘书可以列席会议。



第十条审计委员会指导内部审计工作的职责须至少包括以下方面：



（一）审阅上市公司年度内部审计工作计划；



（二）督促上市公司内部审计计划的实施；



（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题的整改；



（四）指导内部审计部门的有效运作。



公司内部审计部门须向审计委员会报告工作。内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审计委员会。



第十一条审计委员会审阅公司的财务报告并对其发表意见的职责须至少包括以下方面：



（一）审阅公司的财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；



（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告的事项等；（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；



（四）监督财务报告问题的整改情况。



第十二条审计委员会评估内部控制的有效性的职责须至少包括以下方面：



（一）评估上市公司内部控制制度设计的适当性；



（二）审阅内部控制自我……
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