公告日期：2010-03-20

浙江东南发电股份有限公司

内部控制基本规范

一、总 则

第一条 为了进一步加强和规范浙江东南发电股份有限公司（以下简称“公司”）

内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，根据《企

业内部控制基本规范》的规定，制定本规范。

第二条 本规范所称内部控制，是由公司董事会、监事会、经理层和全体员工实

施的、旨在实现控制目标的过程。

内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 建立与实施内部控制所遵循的原则：

（一）全面性原则。内部控制贯穿于决策、执行和监督全过程，覆盖公司及各种

业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险

领域。

（三）制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方

面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平

等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有

效控制。

二、内部环境

第四条 根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的治理结构和议事规则，

明确决策、执行、监督等方面的职责权限。

股东大会享有法律法规和企业章程规定的合法权利，是公司最高权力机构；

董事会对股东大会负责，依法行使经营决策权；

监事会对股东大会负责，监督董事和高级管理人员依法履行职责；

经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公司的生产经营管理工作。

第五条 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实

施内部控制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。

公司监察审计部具体负责组织协调内部控制的建立实施及日常工作。第六条 董事会审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施和内部

控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第七条 根据经营实际需要，完善内部组织机构设置，明确职责权限，建立相应

的逐级授权、检查和问责机制，落实权利与责任。

第八条 加强内部审计工作，保证内部审计机构设置、人员配备和工作的独立性。

监察审计部结合内部审计，对内部控制的有效性进行监督检查，对于存在重大缺

陷的，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报告。

第九条 加强人力资源管理，完善人力资源政策，对于掌握重要商业秘密的员工

离岗制定限制性规定。

第十条 加强文化建设，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、

爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，强化风险意识。

第十一条 加强法制教育，增强董事、监事、高级管理人员和员工的法制观念，

严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备

案制度。

三、风险评估

第十二条 全面系统持续地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时

进行风险评估。

内部风险因素包括：

（一）董事、监事、高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因

素。

（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

（六）其他有关内部风险因素。

外部风险因素包括：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。

（二）法律法规、监管要求等法律因素。

（三）安全稳定、文化传统、社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素。

（四）技术进步、工艺改进等科学技术因素。

（五）自然灾害、环境状况等自然环境因素。

（六）其他有关外部风险因素。

第十三条 按照风险发生的可能性及其影响程度等，对识别的风险进行分析和排

序，确定关注重点和优先控制的风险。必要时可吸收专业人员，组成风险分析团队，

按照严格规范的程序开展工作，确保风险分析结果的准确性。第十四条 根据风险分析的结果，结合风险承受度，权衡风险与收益，综合运用

风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等风险应对策略，实现对风险的有效控制。

第十五条 结合不同发展阶段和业务拓展情况，持续收集与风险变化相关的信息，

进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策略。

四、控制活动

第十六条 控制措施一般包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统

控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等。

第十七条 对业务流程中所涉及的不相容职务进行全面系统地分析和梳理，实施

相应的分离措施，形成……
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