900929:关于对上海锦江国际旅游股份有限公司的2018年年度报告的事后审核问询函
锦旅B股资讯
2019-04-02 19:47:52
  • 点赞
  • 2
  •   ♥  收藏
  • A
    分享到:

公告日期:2019-04-02


上海证券交易所
上证公函【2019】0407号

关于对上海锦江国际旅游股份有限公司

2018年年度报告的事后审核问询函
上海锦江国际旅游股份有限公司:

依据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号-年度报告的内容与格式》(以下简称《格式准则第2号》)、上海证券交易所行业信息披露指引等规则的要求,经对你公司2018年年度报告的事后审核,为便于投资者理解,请你公司进一步补充披露下述信息。

一、关于公司经营情况

1.关于主营业务业绩变化。年报显示,公司2018年实现营业收入15.20亿元,同比下降11.14%,实现扣非后归属母公司净利润-9907万元,同比2017年出现大幅下降。请公司:(1)说明公司业务经营模式以及最近三年盈利模式变化情况;(2)结合旅游服务行业发展趋势及同行业可比公司收入利润变动情况,说明公司营业收入及扣非后归母净利润出现明显下滑的原因;(3)结合公司各产品业务收入及主要成本变化情况,说明公司本年收入及扣非后归母净利润下滑是否具有持续性。请年审会计师发表明确意见。

2.关于成本费用变化。年报显示,公司2018年销售费用1.57
亿元,同比增长30.63%;管理费用1.77亿元,同比增长228.99%,而营业收入及营业成本均出现同比下降。请公司:(1)说明销售费用的构成、确认方式、对应的职工人数,以及是否同公司销售收入正向挂钩;(2)说明管理费用的会计确认方式,以及其中涉及人员优化计划的金额和对应职工人数;(3)说明在营业收入下降的情况下,费用出现增长的合理性。请年审会计师发表明确意见。

3.关于现金流量情况。公司2014年至2018年连续五年经营活动产生的现金流量净额持续为负,累计经营活动现金流量净额约
-24919万元,而同期累计归母净利润为30519万元,累计扣非后归母净利润为-3877万元。请公司结合具体经营活动产生的现金流量
项目性质和业务模式,说明最近五年累计经营活动现金流量净额与累计归母净利润、累计扣非后归母净利润之间出现较大差异的原因,以及相关盈利模式的可持续性。请年审会计师发表明确意见。

二、关于财务会计处理

4.关于归属母公司权益变化情况。年报显示,公司2018年归属于母公司股东的权益8.62亿元,同比下降24.93%,其中其他综合
收益从4.05亿元降低3.18亿元至0.87亿元,同比降低78.54%。请公司:(1)分别列示近三年因处置可供出售金融资产以及可供出售金融资产公允价值减少而导致其他综合收益变动的金额;(2)说明其他综合收益变动趋势的合理性以及本年归属母公司股东权益大幅下滑是否具有持续性。请年审会计师发表明确意见。

5.关于可供出售金融资产变化及其会计处理。年报显示,公司2018年可供出售金融资产账面价值由期初余额9.47亿元变动至期

末余额4.63亿元,同比下降51.10%,主要为持有的交通银行股票。请公司:(1)结合公司的经营模式,说明可供出售金融资产期末余额大幅减少的合理性;(2)分项列示可供出售金融资产期间余额变动的项目及对应金额明细,包括但不限于新增、出售及公允价值变动项目;(3)列示公司可供出售金融资产变动的会计处理方式及会计分录,说明对公司本年损益或其他权益类科目产生的影响,并解释原因;(4)明确列示会计准则中关于金融资产减值的会计处理规定,结合准则说明上述相关会计处理是否符合谨慎性原则。请年审会计师发表明确意见。

6.关于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。年报显示,公司2018年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末余额为1.80亿元,同比增长约58倍,其中主要为持有的农业银行股票1.80亿元。请公司:(1)列示以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产会计处理方式及分录,说明对公司损益的影响;(2)结合会计准则关于金融资产的划分规定及公司会计政策,说明公司将持有的交通银行股票列为可供出售金融资产,而将农业银行股票列为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产原因及标准;(3)说明对持有金融资产的划分及会计处理是否符合一致性原则。请年审会计师发表明确意见。

7.关于人员优化计划相关费用及其会计处理。年报显示,公司2018年发生人员优化计划相关费用的非经常性损益为-9308万元,而公司在2018年11月披露的关于优化人员结构计提相关福利费用公告中称,预计计提相关福利费1.49亿元,减少2018年归母净利
润1.49亿元,与年报披露数据存在较大差异。请公司:(1)说明人员结构优化计提相关福利费用的具体方案及推进实施情况;(2)结合会计准则相关规定,说明上述人员优化计划相关费用的……
[点击查看PDF原文]

提示:本网不保证其真实性和客观性,一切有关该股的有效信息,以交易所的公告为准,敬请投资者注意风险。

郑重声明:用户在财富号/股吧/博客等社区发表的所有信息(包括但不限于文字、视频、音频、数据及图表)仅代表个人观点,与本网站立场无关,不对您构成任何投资建议,据此操作风险自担。请勿相信代客理财、免费荐股和炒股培训等宣传内容,远离非法证券活动。请勿添加发言用户的手机号码、公众号、微博、微信及QQ等信息,谨防上当受骗!
信息网络传播视听节目许可证:0908328号 经营证券期货业务许可证编号:913101046312860336 违法和不良信息举报:021-34289898 举报邮箱:jubao@eastmoney.com
沪ICP证:沪B2-20070217 网站备案号:沪ICP备05006054号-11 沪公网安备 31010402000120号 版权所有:东方财富网 意见与建议:4000300059/952500