公告日期：2024-07-15

宁波纬诚科技股份有限公司

（浙江省宁波市高新区翔云北路 99 号智慧园二期 7 号楼 10F）
关于宁波纬诚科技股份有限公司公开发行股票并在 北交所上市申请文件的第二轮审核问询函的回复
保荐人（主承销商）

（浙江省杭州市五星路 201 号）

二〇二四年六月

北京证券交易所：

贵所于 2024 年 3 月 18 日出具的审核函《关于宁波纬诚科技股份有限公司公
开发行股票并在北交所上市申请文件的第二轮审核问询函》（以下简称“第二轮审核问询函”）收悉。宁波纬诚科技股份有限公司会同浙商证券股份有限公司、天健会计师事务所（特殊普通合伙）对审核问询函所列问题进行了逐项落实，现回复如下，请予审核。

除另有说明外，本回复报告所用简称及名词释义与招股说明书一致。

本回复报告若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。

本回复报告中的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

对招股说明书的修改、补充 楷体（加粗）


目 录


目 录...... 2
问题 1.2023 年业绩大幅增长的真实性及核查充分性...... 3
问题 2.主要产品市场空间及未来业绩成长性 ...... 26
问题 3.创新特征披露准确性 ...... 43

问题 1.2023 年业绩大幅增长的真实性及核查充分性

根据问询回复，2022 年发行人实现营业收入 15,385.15 万元、同比下滑
4.07%，扣非后归母净利润 2016.31 万元、同比下滑 20.24%，主要受行业市场需求变动影响。审阅报告显示，发行人 2023 年实现营业收入 20,726.58 万元、同比增长 34.72%，扣非后归母净利润 3747.07 万元、同比增长 85.84%，主要系加大市场推广、新增海外客户所致。

（1）与新增第一大境外客户交易的真实性及可持续性。根据问询回复，报告期各期境外收入占收入的比例分别为 22.56%、17.84%、21.65%及 28.97%，最近一年及一期境外收入金额及占比大幅增加。其中 2023 年新增大一境外客户nVent，全年实现收入 1,812.3 万元、占比 8.74%，发行人对该客户销售毛利率60.36%，远高于其他境外客户，此外发行人对该客户的销售集中在前三季度，第四季度未实现销售、目前在手订单金额较小。针对该客户销售真实性，中介机构未能取得函证回函、未进行现场走访。请发行人：①结合与 nVent 合作的
具体背景、nVent 采购需求变动情况，说明 2023 年前三季度 nVent 对发行人采
购金额较大的原因及合理性，2023 年第四季度至今未向发行人采购的具体背景，是否存在较高库存积压，是否存在配合发行人突击业绩的情况。结合 nVent 在发行人各期销售收入中的占比、相关产品的期末的库存比例、期后在手订单及采购计划等情况，说明发行人与 nVent 合作的可持续性，期后采购金额大幅下滑是否对发行人业绩造成重大不利影响。②结合网格桥架平片的生产特点、性能优势、定价模式等，进一步说明发行人向 nVent 销售的毛利率明显较高的合理性，与类似产品的成本构成及销售价格是否存在明显差异及合理性。③问询回复显示 Gower 系发行人 2019 年拓展的客户，报告期内均为发行人前五大客户，发行人向该客户销售的主要为定制配件及其他产品，请说明该客户与发行人合作的具体背景、模式，销售产品以定制配件为主的原因，相关产品的定价模式及交易价格公允性性。④结合 2023 年境外客户的数量、收入金额、占比、区域分布等情况，说明发行人境外收入增长与对应地区市场需求情况是否匹配及客观依据，境外收入增长趋势是否与行业发展态势、下游客户需求及业绩变动情况、可比公司业绩变动情况匹配，量化分析发行人境外收入大幅增长的真实性和持续性。

（2）2023 年对主要客户放宽信用期销售的业绩真实性及回款风险。根据问
2022 年年末应收账款余额 2,972.76 万元、占营业收入的比例为 19.32%。2023年末应收账款余额及占比大幅增长，发行人对前五大客户如恒华数字科技集团有限公司、克朗斯机械（太仓）有限公司的信用期限均有所延长，如对恒华数字的信用期由 30 天调整为 120 天。请发行人：①结合同行业……
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