公告日期：2023-04-20

公告编号：2023-004

证券代码：873701 证券简称：山本光电 主办券商：安信证券
深圳市山本光电股份有限公司前期会计差错更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2020 年修订)》的有关规定,公司对相关差错事项进行更正，并对 2021 年度财务报表进行追溯重述。并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载，误导性陈述或重大遗漏。本次调整事项如下：

1、调整应收 TCL 金单、米信、微企链等，调增应收票据 44,632,482.90 元，
调减应收账款 22,771,340.35 元，调增其他流动负债 21,861,142.55 元。

2、调整未开票增值税，调增应收账款 566,691.36 元，调增应交税费-增值税
570,591.23 元，调减合同负债 3,451.21 元，调减其他流动负债 448.66 元。

3、调整借款重分类，调减长期借款 7,239,892.36 元，调减短期借款3,013,027.78 元，调增一年内到期的非流动负债 10,252,920.14 元。

4、调整应收票据贴现不终止确认的利息，调增财务费用 1,134,540.54 元,调减投资收益 1,134,540.54 元。

5、调整信用减值损失，调增应收票据坏账准备 1,288,105.45 元，调减应收账款坏账准备 222,127.65 元，调增信用减值损失 1,065,977.80 元，调增递延所得税 159,896.67 元，调减所得税费用 159,896.67 元。

6、上述事项影响重新计提盈余公积，调减盈余公积 90,608.11 元，调增未分配利润 90,608.11 元。

7、调整合并抵消，调减应收票据 7,167,431.73 元，调减应收账款-9,845.92

公告编号：2023-004

元，调增其他流动资产 2,055,156.67 元，调减应付票据-19,128,300.38 元，调增应交税费 2,045,310.75 元，调减其他流动负债 11,960,868.65 元，调增盈余公积52,783.86 元，调减未分配利润 52,783.86 元。

8、上述事项累计影响 2021 年净利润-906,081.13 元。

二、表决和审议情况

公司于 2023 年 4 月 18 日分别召开第四届董事会第三次会议及第四届监
事会第二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，该议案尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号-财务信息的更正及相关披露》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则(2020 年修订)》的有关规定，本次会计差错更正能够更加准确地反映公司经营成果及财务状况，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情况，董事会同意公司对本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

上会会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于深圳市山本光电股份有限公司 2022 年度前期会计差错更正专项说明的审核报告》：

我们认为，后附的山本光电管理层编制的《深圳市山本光电股份有限公司2022 年度前期会计差错更正专项说明》在所有重大方面按照《企业会计准则第28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一财务信息的更正及相关披露》和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则（2020 年修订）》等相关文件的规定编制。


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