公告日期：2023-04-11

证券代码：873660 证券简称：德瑞股份 主办券商：中泰证券
山东德瑞高分子材料股份有限公司前期会计差错

更正公告

本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。
一、更正概述

根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》
等相关规定，公司对会计处理进行了检查，与中介机构沟通后，公司对 2022 年度资产负债表、利润表相关科目进行差错更正及追溯调整，具体如下：

1、德瑞股份公司于 2021 年 12 月 15 日取得高新技术企业证书，享受高新
企业所得税优惠税率 15%。本公司 2021 年度按 25%税率计提企业所得税、确
认递延所得税资产，本期按照 15%税率予以更正确认。更正后，调减应交税费 1,090,464.87 元、调减所得税费用 1,090,464.87 元；调增递延所得税费用 201,848.24元，调减递延所得税资产201,848.24元；调增法定盈余公积88,861.66
元，调增未分配利润 799,754.97 元。上述合计调增净资产 888,616.63 元。

2、德瑞股份公司之子公司山东德瑞化工原料有限公司 2021 年度适用小微
企业所得税优惠政策，2021 年度按 25%计提所得税，本期按照 2.5%税率予以 更正确认。更正后，调减所得税费用 151,366.08 元，调减应交税费 151,366.08
元；调增法定盈余公积 15,136.61 元，调增未分配利润 136,229.47 元。上述合
计调增净资产 151,366.08 元。

3、德瑞股份公司 2021 年度合并报表未抵消法定盈余公积，本期予以更正。
更正后，调减 2021 年度未抵消法定盈余公积 34,709.92 元，调增未分配利润
34,709.92 元。

二、表决和审议情况

2023 年 4 月 10 日，公司第一届董事会第十三次会议及第一届监事会第七
次会议审议通过了《前期会计差错更正》议案，该议案尚需提交 2022 年年度 股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明

本次会计差错更正不涉及业绩承诺，不涉及以前年度超额分配利润，不影响股票交易风险警示状态。

公司董事会认为：本次会计差错更正符合《企业会计准则》及国家相关 法 律、法规的相关规定，能够客观、公允的反映公司财务状况及经营成果， 使公司的会计核算更为准确、合理，符合公司发展的实际情况，未损害公司 和股东的合法权益，董事会同意本次会计差错进行更正。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）认为：山东德瑞高分子材料股份 有限公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政
策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的 公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》和《全国 中小企业股份转让 系统挂牌公司信息披露规则》等相关规定及要求，故对本
次会计差错更正事项出具了中天运[2023]审字第 90082 号附 1 号说明。

五、监事会对于本次会计差错更正的意见

监事会认为：本次涉及的前期差错更正事项，符合《企业会计准则》及 国 家相关法律法规的规定，符合公司实际经营情况及财务状况。公司董事会 关于本次前期差错更正及追溯调整事项的审议和表决程序符合法律、法规以 及《公司章程》等有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形，监事 会同意本次前期差错更正及调整事项。

六、本次会计差错更正对公司的影响

根据《企业准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规

定，公司对 2022 财务报表相关科目进行了调整。

前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：

单位：元

2021 年 12 月 31 日和 2021 年年度

项目

调整前 影响数 调整后 影响比例

资产总计 169,882,937.21 -201,848.24 169,681,088.97 -0.12%

负债合计 101,135,914.5……
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