公告日期:2024-04-29
证券代码:873653 证券简称:天和盛 主办券商:山西证券
山西天和盛环境检测股份有限公司前期会计差错更正公
告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错变更》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续监管指引第 5 号——财务信息更正》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》和《公司章程》的相关规定,公司对相关差错事项进行更正,涉及 2021 年度和 2022 年度的合并及母公司财务报表。
2024 年 4 月 28 日,公司召开了第一届董事会第三十七次会议、第一届监事
会第十二次会议,审议通过了《关于对前期会计差错进行更正》的议案,本议案尚需提交股东大会审议。
二、更正事项具体情况及对公司的影响
(一)挂牌公司董事会对更正事项的性质及原因的说明
挂牌公司因自主梳理,发现已公开披露的定期报告中财务报表存在差错,产生差错的原因为:
□大股东、董事、监事、高级管理人员等关键主体利用控制地位、关联关系、
职务便利等影响财务报表
□员工舞弊
□虚构或隐瞒交易
□财务人员对会计准则的理解和应用能力不足
□比照同行业可比公司惯例,审慎选择会计政策
□内控存在瑕疵
□财务人员失误
□内控存在重大缺陷
√会计判断存在差异
具体为:1、公司对以前年度收入跨期进行了调整,并根据调整后的项目台
账重新划分账龄及计提坏账准备。同时相应调整了应收账款、合同负债、应
交税费、营业收入、营业成本等科目;2、公司以前年度存在将工会委员会
银行账户纳入公司账内进行核算,工会委员会银行账户不应在本公司账上核
算,公司对 2022 年上述情况的影响数进行了追溯重述;3、公司对研发费用
的支出进行了梳理,根据公司研发项目情况进行了调整,同时调整了营业成
本、销售费用、管理费用等科目;4、公司以前年度预付购房款计入在建工
程科目,本期公司将其重分类至其他非流动资产科目,公司对 2022 年上述
情况的影响数进行了追溯重述;5、公司固定资产入账与实际使用存在时间
性差异,公司对相关资产达到预定可使用状态的时间进行了核实,核实无误
后根据相应的情况对 2022 年的固定资产进行了追溯重述。
综上,公司董事会决定更正。
公司董事会认为,本次前期会计差错更正符合有关法律、法规的相关规定,更正后的财务信息能够客观公允反映公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、准确的会计信息且符合企业会计准则相关规定。此次差错更正程序合法合规,符合公司和全体股东的利益,不存在损害中小股东利益的情况。
(二)挂牌公司更正事项影响
不存在导致挂牌公司不满足挂牌申请条件的风险。
不存在导致挂牌公司触发强制终止挂牌情形的风险。
不存在导致挂牌公司不满足公开发行并上市条件的风险。
不存在对挂牌公司利润分配实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司业绩承诺实施条件产生影响的情形。
不存在对挂牌公司股权激励实施条件产生影响的情形。
不存在被调整至基础层的风险。
不存在因更正年度报告导致进层时不符合创新层进层条件的风险。
不存在因更正年度报告触发财务降层情形的风险。
进层时符合标准情况:
√最近两年净利润均不低于 1000 万元,最近两年加权平均净资产收益率平
均不低于 6%,截至进层启动日的股本总额不少于 2000 万元。
(三)更正事项对挂牌公司财务状况、经营成果和现金流量的影响及更正后的财
务指标
√挂牌公司针对本次会计差错事项采用追溯重述法 对 2022 年度财务报表进行
更正。
更正事项对公司财务报表项目及主要财务指标的影响
单位:元
2022 年 12 月 31 日和 2022 年年度
项目
更正前 影响数 更正后 影响比例
资产总计 73,977,096.23 -8,501,496.65 65,475,599.58 -11.49%
负债合计 ……
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