公告日期：2019-06-21

对全国中小企业股份转让系统有限责任公司

《关于山东永利精工石油装备股份有限公司挂牌申请文件
的第二次反馈意见》的回复

全国中小企业股份转让系统有限责任公司：

根据贵公司2019年6月6日下发的《关于山东永利精工石油装备股份有限公司挂牌申请文件的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，中信建投证券股份有限公司（以下简称“中信建投证券”或“主办券商”）作为山东永利精工石油装备股份有限公司（以下简称“永利精工”、“拟挂牌公司”或“公司”）申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已会同拟挂牌公司对反馈意见提出的问题进行了认真核查和落实，现将反馈意见的落实情况逐条报告如下：

如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称具有相同含义。本反馈意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。


一、公司特殊问题

1、公司收入主要为外销，且国外销售区域主要为北美地区。（1）请公司按国别补充披露外销业务的开展情况，包括但不限于主要外销业务的经营模式、主要出口国、主要客户情况及结算方式、销售产品类型情况及外销收入具体确认原则和方法等。对报告期内销售收入进一步按国别补充披露。（2）请公司定量分析并补充披露报告期各期，外销、内销毛利率及差异的原因；请主办券商及申报会计师对此发表专业意见。（3）请主办券商及申报会计师就外销收入的真实性、收入确认的合规性、核算的规范性说明具体尽职调查过程及比例，并发表明确意见。（4）请主办券商及申报会计师就公司外销收入与报关数据是否一致、与出口退税是否匹配，并说明核查程序。（5）请公司结合报告期后财务数据，在美国地区最终销售的产品金额及占比、相关产品是否在我国与美国互相加征关税清单中，加税后对销售的影响，以及中美贸易关系的最新情况，量化分析上述事项对公司持续经营能力的影响，补充说明公司的应对措施，请公司对相关情况作重大事项提示。（6）请主办券商对上述事项进行核查并发表明确意见。
回复：

（1）请公司按国别补充披露外销业务的开展情况，包括但不限于主要外销业务的经营模式、主要出口国、主要客户情况及结算方式、销售产品类型情况及外销收入具体确认原则和方法等。对报告期内销售收入进一步按国别补充披露。

公司已在《公开转让说明书》的“第四节公司财务”之“五、报告期利润形成的有关情况”之“（一）营业收入分析”之“2、营业收入的主要构成”之“（2）按地区分类”中对公司收入区域构成情况做了补充披露，补充披露情况如下：

单位：元

2018年度 2017年度

项目

金额 占比（%） 金额 占比（%）

国内市场 48,701,081.44 26.44 35,108,954.14 29.87


国外市场 135,528,088.87 73.56 82,438,375.74 70.13

其中：

美国 130,162,832.86 70.65 79,826,774.95 67.91

哥伦比亚 3,162,650.15 1.71 649,972.45 0.55

加拿大 1,506,555.65 0.82 217,816.06 0.19

其他国家或地区 696,050.21 0.38 1,743,812.28 1.48

合计 184,229,170.31 100.00 117,547,329.88 100.00

报告期内，公司外销业务的经营模式如下：

公司通过多年的努力，专业化的经营，凭借良好的产品质量和市场口碑赢得了客户信赖，已在国外建立起初步的产品销售体系。报告期内，公司为进一步拓展海外市场和增加公司的盈利能力，……
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